현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Paycom Software Inc., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
순수입	281,389)	195,960)	143,453)	180,576)	137,065)
감가상각 및 상각	92,699)	67,222)	53,373)	42,211)	29,657)
판매 가능 증권에 대한 할인 증가	(1,020)	(452)	(1,563)	(940)	(1,112)
비현금 마케팅 비용	1,734)	1,051)	—)	—)	—)
(이익) 재산 및 장비 처분 손실	(150)	146)	—)	—)	—)
채권 발행 비용의 상각	847)	36)	36)	35)	32)
주식형 보상 비용	94,898)	97,506)	90,108)	47,268)	36,576)
파생상품 정산을 위해 지급된 현금	205)	(741)	(613)	(81)	(188)
파생상품 (이익) 손실	(1,559)	(662)	1,993)	1,456)	(479)
이연 소득세, 순	(3,210)	32,906)	21,381)	21,011)	21,077)
다른	(206)	—)	—)	—)	—)
미수금	(13,353)	(360)	168)	(5,884)	(1,838)
선불 비용	(6,497)	(5,875)	(4,293)	(5,903)	(2,676)
목록	(224)	481)	(41)	(403)	(306)
기타 자산	(13,907)	(7,862)	(1,720)	(3,555)	(762)
이연 계약 비용	(122,440)	(103,356)	(89,776)	(76,204)	(60,730)
미지급금	11,676)	(660)	1,529)	(221)	1,079)
소득세, 순	10,830)	(5,966)	(6,427)	(58)	3,085)
누적된 커미션 및 보너스	6,082)	8,654)	1,360)	1,672)	1,086)
적립된 급여 및 휴가	10,764)	9,730)	9,659)	4,129)	3,726)
이연된 수익	15,990)	14,600)	10,582)	11,593)	13,027)
발생 비용 및 기타 유동 부채	555)	17,004)	(2,002)	7,561)	6,498)
영업자산 및 부채의 변동	(100,524)	(73,610)	(80,961)	(67,273)	(37,811)
영업활동으로 제공된 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	83,714)	123,402)	83,754)	43,687)	47,752)
영업활동으로 인한 순현금 제공	365,103)	319,362)	227,207)	224,263)	184,817)
고객을 위해 보유하고 있는 자금에서 투자 매입	(268,718)	(398,819)	(332,756)	(195,811)	(145,011)
고객을 위해 보유한 자금의 투자 수익금	382,230)	267,341)	308,981)	69,200)	155,500)
고객을 위해 보유한 자금의 순 변화	—)	—)	—)	—)	112,037)
무형 자산의 매입	(4,120)	(5,500)	—)	—)	—)
부동산 및 장비 구매	(132,678)	(120,692)	(94,102)	(92,934)	(59,906)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(23,286)	(257,670)	(117,877)	(219,545)	62,620)
채권 발행으로 인한 수익금	29,000)	—)	—)	—)	—)
보통주 환매	(94,652)	—)	(52,040)	—)	(105,188)
순 주식 정산과 관련하여 지불된 원천징수세	(5,171)	(65,580)	(62,811)	(42,528)	(20,248)
장기 부채에 대한 상환	(29,287)	(1,775)	(1,775)	(1,775)	(888)
고객 자금 의무의 순 변화	361,133)	233,079)	(49,283)	694,991)	(121,414)
채권 발행 비용 지불	(6,436)	—)	—)	(16)	(58)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	254,587)	165,724)	(165,909)	650,672)	(247,796)
현금, 현금성자산, 제한현금성, 제한현금성자산의 증가(감소)	596,404)	227,416)	(56,579)	655,390)	(359)
현금, 현금성자산, 제한현금및제한현금성자산, 기간의 시작	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	986,464)	46,077)
현금, 현금성자산, 제한현금성 및 제한현금성자산, 기간종료	2,409,095)	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	45,718)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

현금 흐름표 구성 요소	묘사	회사
영업활동으로 인한 순현금 제공	중단된 영업을 제외한 영업활동으로 인한 현금 유입(유출) 금액. 영업 활동 현금 흐름에는 투자 또는 재무 활동으로 정의되지 않은 거래, 조정 및 가치 변동이 포함됩니다.	Paycom Software Inc.의 영업활동으로 인한 순현금은 2020년에서 2021년, 2021년에서 2022년 사이에 증가했습니다.
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	중단된 영업을 제외한 투자 활동의 현금 유입(유출) 금액. 투자 활동 현금 흐름에는 대출 체결 및 회수, 부채 또는 주식 상품, 부동산, 공장, 장비 및 기타 생산 자산의 취득 및 처분이 포함됩니다.	Paycom Software Inc.의 투자활동으로 인한 순현금(사용)은 2020년부터 2021년까지 감소했으나 2021년부터 2022년까지 증가하여 2020년 수준을 넘어섰습니다.
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	중단된 영업을 제외한 재무활동의 현금 유입(유출) 금액. 자금 조달 활동 현금 흐름에는 소유자로부터 자원을 확보하고 투자에 대한 수익과 수익을 제공하는 것이 포함됩니다. 돈을 빌리고 빌린 금액을 상환하거나 의무를 청산합니다. 장기 신용에 대한 채권자로부터 얻은 다른 자원을 얻고 지불합니다.	Paycom Software Inc.의 재무활동으로 제공된(사용된) 순현금은 2020년에서 2021년으로, 2021년에서 2022년 사이에 증가했습니다.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

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