대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
분기별 데이터

Phillips 66, 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)

	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.	2018. 12. 31.	2018. 9. 30.	2018. 6. 30.	2018. 3. 31.	2017. 12. 31.	2017. 9. 30.	2017. 6. 30.	2017. 3. 31.	2016. 12. 31.	2016. 9. 30.	2016. 6. 30.	2016. 3. 31.	2015. 12. 31.	2015. 9. 30.	2015. 6. 30.	2015. 3. 31.
미지급금	13.70%	13.17%	12.63%	14.36%	11.26%	15.11%	15.39%	12.92%	13.32%	12.15%	11.37%	11.34%	12.38%	11.48%	12.55%	10.49%	10.61%	12.45%	15.54%	14.19%
미지급금, 특수관계자	0.91%	1.08%	1.21%	1.22%	0.87%	1.63%	1.64%	1.29%	1.44%	1.64%	1.28%	1.06%	1.29%	1.58%	1.52%	1.46%	1.03%	1.44%	1.47%	1.48%
단기 부채	0.93%	1.43%	1.15%	0.05%	0.12%	0.57%	0.62%	0.08%	0.08%	1.34%	0.95%	1.18%	1.06%	3.15%	3.04%	0.07%	0.09%	0.09%	0.08%	0.07%
미지급 소득 및 기타 세금	1.67%	1.92%	1.88%	1.62%	2.06%	2.06%	2.07%	1.93%	1.84%	1.71%	1.72%	1.66%	1.56%	1.73%	1.81%	1.70%	1.81%	1.98%	1.55%	2.27%
직원 복리후생 의무	1.21%	1.06%	0.87%	0.62%	1.33%	1.02%	0.84%	0.65%	1.07%	0.91%	0.69%	0.55%	1.02%	0.90%	0.76%	0.63%	1.19%	0.93%	0.74%	0.58%
다른 적립	1.42%	1.90%	1.59%	1.71%	0.81%	1.04%	0.84%	0.83%	0.84%	1.03%	1.11%	1.19%	1.01%	1.26%	0.97%	1.02%	0.78%	1.08%	0.81%	1.51%
유동부채	19.83%	20.57%	19.33%	19.58%	16.45%	21.43%	21.40%	17.72%	18.59%	18.79%	17.12%	16.98%	18.32%	20.10%	20.65%	15.38%	15.50%	17.96%	20.20%	20.10%
장기 부채	19.10%	18.87%	18.64%	19.48%	20.43%	19.72%	20.11%	22.21%	18.52%	18.01%	18.28%	18.68%	18.56%	14.48%	14.55%	18.25%	18.20%	18.03%	17.89%	18.16%
자산 퇴직 의무 및 누적된 환경 비용	1.09%	1.05%	1.10%	1.07%	1.15%	1.14%	1.18%	1.24%	1.18%	1.19%	1.21%	1.20%	1.27%	1.30%	1.33%	1.39%	1.37%	1.38%	1.31%	1.32%
이연 소득세	9.46%	9.37%	9.58%	9.43%	9.71%	9.50%	9.47%	9.82%	9.21%	14.43%	14.60%	14.11%	13.05%	13.07%	12.38%	12.62%	12.44%	10.93%	10.92%	11.17%
직원 복리후생 의무	1.78%	1.54%	1.57%	1.51%	1.60%	1.42%	1.61%	1.69%	1.63%	1.66%	2.41%	2.38%	2.35%	2.11%	2.67%	2.72%	2.65%	2.53%	2.56%	2.63%
다른 부채 및 이연 크레딧	2.48%	2.48%	2.53%	2.70%	0.65%	0.63%	0.71%	0.72%	0.43%	0.46%	0.46%	0.50%	0.51%	0.57%	0.63%	0.64%	0.57%	0.54%	0.55%	0.57%
비유동부채	33.90%	33.31%	33.41%	34.19%	33.54%	32.42%	33.08%	35.67%	30.97%	35.76%	36.95%	36.86%	35.75%	31.53%	31.56%	35.62%	35.22%	33.41%	33.24%	33.86%
총 부채	53.73%	53.88%	52.74%	53.77%	50.00%	53.84%	54.47%	53.39%	49.55%	54.55%	54.07%	53.85%	54.07%	51.62%	52.21%	50.99%	50.72%	51.37%	53.44%	53.96%
보통주, 액면가 $.01	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%
액면가를 초과하는 자본금	34.57%	34.48%	34.46%	34.36%	36.60%	35.54%	36.17%	37.93%	36.36%	37.28%	37.86%	38.07%	37.87%	38.75%	38.46%	39.68%	39.41%	38.68%	38.28%	38.84%
국채, 원가	-28.39%	-27.68%	-27.38%	-26.56%	-27.67%	-25.99%	-25.76%	-26.65%	-19.09%	-18.81%	-18.24%	-17.65%	-17.01%	-17.03%	-16.64%	-16.87%	-15.94%	-14.85%	-13.97%	-13.52%
이익잉여금	37.57%	36.99%	37.08%	35.27%	37.73%	33.32%	31.92%	31.72%	29.99%	25.54%	25.08%	24.93%	24.41%	25.42%	25.01%	25.77%	25.42%	24.28%	21.51%	20.42%
기타 종합적손실 누적	-1.34%	-1.48%	-1.33%	-1.23%	-1.27%	-1.14%	-1.24%	-0.97%	-1.13%	-1.30%	-1.56%	-1.85%	-1.93%	-1.58%	-1.49%	-1.36%	-1.34%	-1.19%	-0.94%	-1.41%
주주의 자본	42.42%	42.32%	42.84%	41.86%	45.40%	41.73%	41.10%	42.05%	46.14%	42.73%	43.16%	43.51%	43.35%	45.58%	45.36%	47.23%	47.55%	46.94%	44.89%	44.34%
비지배 지분	3.85%	3.80%	4.42%	4.37%	4.60%	4.43%	4.42%	4.56%	4.31%	2.72%	2.77%	2.65%	2.58%	2.80%	2.43%	1.77%	1.72%	1.70%	1.67%	1.70%
총 자본	46.27%	46.12%	47.26%	46.23%	50.00%	46.16%	45.53%	46.61%	50.45%	45.45%	45.93%	46.15%	45.93%	48.38%	47.79%	49.01%	49.28%	48.63%	46.56%	46.04%
총 부채 및 자본	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

부채 구조와 변화 추이: 전체 부채 비율은 2015년 초반부터 약 54%를 유지하다가 2016년 이후 점차 안정화되어 2018년과 2019년까지 50~54% 범위 내에서 변동하였다. 특히 유동부채는 전반적으로 일정 수준으로 유지되면서 일부 기간 동안 일시적 증가세를 보였으며, 2016년 후반부터 다시 안정화되는 흐름이 관찰되었다. 반면, 비유동부채는 전체 부채 중 큰 비중을 차지하며, 대개 33~36% 범위 내에서 움직였다. 이와 동시에, 장기 부채는 2016년 이후 안정화되어 크게 변화하지 않은 모습을 보이고 있다.
단기 채무와 장기 채무의 상호 관계: 단기 부채는 처음에는 매우 낮은 비율이었으나 2016년 이후 급격히 증가하는 특징을 보였으며, 이후 다시 낮아지거나 일정 수준을 유지하는 모습이 관찰된다. 특히 2016년 후반, 단기 부채 비율이 급증하는 기간은 재무 유연성 또는 유동성 확보에 따른 일시적 조정 가능성을 시사한다. 반면, 장기 부채는 전 기간 안정적이며 18~22% 범위 내에서 유지되어 재무 전략상 장기 차입을 바탕으로 한 자본 구조가 지속되고 있음을 보여준다.
이연 세금 및 환경 채무 등의 특수 부채 항목: 이연 소득세는 전체 부채 구성에서 일관되게 약 9~14% 내에서 변동하며, 종종 증가하는 모습이 포착된다. 이는 적절한 세무 계획 또는 세무 부채의 증가를 반영하는 것으로 해석할 수 있다. 자산 퇴직 의무 및 환경 비용은 1~1.4% 범위 내 지속적으로 유지되고 있으며, 전체 부채에 비해 상대적으로 작은 비중을 차지한다. 해당 항목들은 일정 기간 동안 미미한 변동을 보여줌으로써 안정적 또는 점진적인 부담 증대를 시사한다.
기타 부채 및 적립 항목: 기타 부채 및 적립금은 0.4~2.7%의 비율로 존재하며, 일부 기간 동안 급증하는 모습(특히 2019년)도 관찰된다. 이러한 변화는 회사의 부채 정책 또는 특정 자금 조달 관련 조정을 반영할 수 있다. 직원 복리후생 의무는 1.4~2.7% 범위 내에서 변동하며, 일부 기간에는 일시적 증가가 나타나기도 한다. 특히 2018년 이후 증가세가 전망되며, 이는 복리후생 비용이 일정 수준 이상으로 상승하고 있음을 보여준다.
총 부채 비율과 자본 구조: 총 부채 비율은 전체 자본 비율과 함께 2015년 후반부터 변동성을 보이며, 대체로 50~54%를 유지하는 흐름을 보이고 있다. 주주의 자본은 41~47% 범위에서 변동하며, 2019년 초반 이후 상승 경향을 보여 자본 증가 또는 유보이익의 축적이 일어난 것으로 해석할 수 있다. 이때, 일부 기간에는 자본 비중이 42~43%로 소폭 낮아졌다가 다시 상승하는 모습을 보이고 있어, 재무 구조의 안정성을 추구하면서도 유보금 활용 등의 전략을 수행하는 것으로 파악된다.
이익잉여금과 기타 자본 항목의 동향: 이익잉여금은 20~37% 범위 내에서 지속적으로 증가하는 경향을 보이며, 2018년 이후 특히 강한 상승세를 나타내고 있다. 이는 순이익 누적 및 재무적 성과의 개선을 반영하는 지표로 해석할 수 있다. 기타 종합적 손실 누적은 대부분 소폭의 적자를 유지하며, 일부 기간 동안 약간의 감소 또는 증가가 관찰되나 큰 변동성은 없었다. 이는 재무구조에 대한 안정적 기초를 갖추고 있음을 암시한다.
요약 및 결론: 전반적으로, 부채비율이 안정적이며, 유동부채와 비유동부채가 균형 있게 유지되고 있는 점이 특징이다. 단기 부채의 일시적 증가는 유동성 확보 또는 재무 재편의 일환일 가능성이 있으며, 자본은 지속적인 증대 및 안정적 구조를 보이고 있다. 세무 및 환경 부채 등 특수 항목 역시 안정적 수준 내에서 관리되고 있으며, 이익잉여금 상승은 재무적 성과 개선의 증거로 해석된다. 전반적으로 재무 구조의 안정성과 자본 강화 전략이 지속적으로 유지되고 있는 것으로 평가할 수 있다.

Phillips 66 (NYSE:PSX)

대차대조표의 구조: 부채와 주주자본 분기별 데이터

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