대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).
- 추세와 변동성 분석
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2020년 3월부터 2025년 6월까지의 재무 데이터는 전반적으로 보수적인 부채 구조와 자본 확충의 추세를 보여줍니다. 특히, 단기 부채 비율은 2020년 초에 급격히 감소하여 2020년 9월 이후 안정적이거나 미미한 변동을 지속하고 있으며, 2025년까지도 매우 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 현상은 회사가 단기 부채의 안정화 및 유동성 확보를 위해 노력했음을 시사합니다.
반면에, 유동부채는 지속적으로 증가하는 경향을 나타내며, 2020년부터 2025년까지 평균적으로 약 12에서 15 사이의 비율을 유지, 유동성 부담이 존재하는 것을 보여줍니다. 특히 2022년 이후에는 약 13.78까지 증가 후 안정세로 돌아왔으며, 이는 부채 상환 및 자금조달 전략의 변화로 볼 수 있습니다.
- 장기 부채와 비유동 부채 구조
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장기 부채 비율은 2020년의 10%대에서 점차 상승하여 2024년에는 약 9.28%까지 낮아졌으나, 이후 약간 상승하는 모습을 보입니다. 이는 장기 부채의 일부가 미만기로 재조정되거나 신규 부채 발행, 또는 만기 연장 정책이 반영된 결과로 분석할 수 있습니다.
비유동 부채는 2020년 26.84%에서 점차 높아져 2024년 25.63% 수준으로 유지되고 있으며, 일부 항목에서는 지속적인 증감이 관찰됩니다. 특히, 비유동 이연 소득세는 점진적으로 증가하는 추세이며, 이는 세무 관련 자산/부채의 구조적 변화 또는 세금 정책 영향을 반영하는 것으로 해석됩니다.
- 자본 구조 및 재무 건전성
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회사의 총 자본은 2020년부터 서서히 증가하며, 2024년 말에 약 61.72%를 기록한 후 계속 유지됩니다. 이익잉여금 계열은 꾸준히 상승하는 추세로서, 장기적으로 축적된 이익이 자본에 기여하고 있음을 알 수 있습니다. 특히, 2023년 이후에는 80%를 넘어섰으며, 이는 자본 축적과 재무 안정성을 보여줍니다.
자기자본 대비 주주평가액이 지속적으로 높아지고 있으며, 액면가를 초과하는 자본 또한 증가하는 것으로 나타납니다. 이는 재무적 안정에 대한 시장의 신뢰와 회사가 자본 구조를 적극적으로 관리하고 있음을 시사합니다. 전체적인 다수 부채 대비 자기자본 비율은 상당히 안정적으로 유지되어, 재무 균형과 건전성을 확보하는 흐름으로 해석됩니다.
- 기타 부채 항목과 특이사항
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기타 포괄손실이 누적된 경우는 일부 기간 동안 부의 포인트로 작용하여, -1% 전후의 값이 나타납니다. 이러한 손실 적립은 재무제표상 비유동 자산 및 자본의 일부 변동을 반영하는 중요한 지표입니다. 또한, 국채 가치는 2020년 후 점차 확대되어 2025년까지 지속해서 증가하는 모습을 보여줌으로써, 회사의 채무 구조 개선과 자금조달 정책을 시사합니다.
이와 함께, 자본 총액은 안정적으로 증가하거나 유지되고 있어 부채와의 균형 잡힌 구조를 통해 사업 안정성을 확보하는 방향임을 확인할 수 있습니다.