재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Phillips 66, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 58,720) | 54,302) | 54,371) | 51,653) | 48,580) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 1,614) | 3,019) | 3,119) | 2,711) | 3,074) | |
| 운영 자산 | 57,106) | 51,283) | 51,252) | 48,942) | 45,506) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 31,551) | 27,149) | 26,943) | 27,928) | 24,642) | |
| 덜: 단기 부채 | 547) | 67) | 41) | 550) | 44) | |
| 덜: 장기 부채 | 11,216) | 11,093) | 10,069) | 9,588) | 8,843) | |
| 영업 부채 | 19,788) | 15,989) | 16,833) | 17,790) | 15,755) | |
| 순영업자산1 | 37,318) | 35,294) | 34,419) | 31,152) | 29,751) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 2,024) | 875) | 3,267) | 1,401) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 5.57% | 2.51% | 9.96% | 4.60% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | 200.00% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | 200.00% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 57,106 – 19,788 = 37,318
2 2019 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 37,318 – 35,294 = 2,024
3 2019 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,024 ÷ [(37,318 + 35,294) ÷ 2] = 5.57%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Phillips 66은 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Phillips 66, 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Phillips 66에 기인하는 순이익 | 3,076) | 5,595) | 5,106) | 1,555) | 4,227) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 4,808) | 7,573) | 3,648) | 2,963) | 5,713) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (3,688) | (2,471) | (1,146) | (3,158) | (5,738) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,956) | 493) | 2,604) | 1,750) | 4,252) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 5.39% | 1.41% | 7.94% | 5.75% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | 5.76% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | 1.30% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,956 ÷ [(37,318 + 35,294) ÷ 2] = 5.39%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Phillips 66은 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |