재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Phillips 66, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2019 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= – =
3 2019 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2016년부터 2019년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보인 반면, 대차대조표 기반 집계 발생액과 그에 따른 발생 비율은 변동성을 나타냅니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2016년 311억 5,200만 달러에서 2019년 373억 1,800만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 연간 약 20%의 평균 성장률을 나타냅니다. 이러한 증가는 회사가 자산 규모를 확장하고 있음을 시사합니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2016년 14억 100만 달러에서 2017년 32억 6,700만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2018년에는 8억 7,500만 달러로 감소한 후 2019년 20억 2,400만 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 회사의 특정 활동 또는 시장 상황 변화에 따른 것일 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2016년 4.6%에서 2017년 9.96%로 크게 증가했지만, 2018년에는 2.51%로 급격히 감소했습니다. 2019년에는 5.57%로 다시 상승했습니다. 발생 비율의 변동성은 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적인 변화를 반영합니다. 2017년의 높은 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액이 순영업자산에 비해 상대적으로 높았음을 의미하며, 2018년의 낮은 비율은 그 반대를 의미합니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산의 지속적인 증가는 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다. 그러나 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율의 변동성은 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하고 잠재적인 위험 요소를 평가해야 합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Phillips 66, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Phillips 66에 기인한 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제시된 재무 데이터는 2016년부터 2019년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보인 반면, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 변동성이 더 큰 양상을 나타냅니다.
- 순영업자산
- 2016년 311억 5,200만 달러에서 2019년 373억 1,800만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 연간 약 20억 달러에서 30억 달러의 증가폭을 보이며, 자산 규모가 지속적으로 확대되고 있음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2016년 17억 5,000만 달러에서 2017년 26억 400만 달러로 크게 증가했지만, 2018년에는 4억 9,300만 달러로 급감했습니다. 이후 2019년에는 19억 5,600만 달러로 다시 증가하는 모습을 보였습니다. 이러한 변동성은 영업 활동으로 인한 현금 흐름이 특정 연도에 따라 크게 달라질 수 있음을 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2016년 5.75%에서 2017년 7.94%로 증가했지만, 2018년에는 1.41%로 크게 감소했습니다. 2019년에는 5.39%로 다시 상승했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타내며, 자산 대비 현금 창출 능력을 보여줍니다. 2018년의 급격한 감소는 현금 창출 능력의 일시적인 저하를 의미할 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산의 꾸준한 증가는 회사의 성장세를 나타내는 반면, 현금 흐름표 기반 지표의 변동성은 영업 환경의 변화나 특정 사업 활동의 영향으로 인해 발생할 수 있습니다. 이러한 추세를 지속적으로 모니터링하고, 변동성의 원인을 분석하는 것이 중요합니다.