의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 신용손실충당금
- 신용손실충당금은 2018년 26백만 달러에서 2019년 30백만 달러로 증가했습니다. 이후 2020년에는 28백만 달러로 소폭 감소했으며, 2021년에도 28백만 달러를 유지했습니다. 2022년에는 33백만 달러로 다시 증가하는 경향을 보였습니다. 전반적으로 충당금은 변동성을 보이며, 2019년과 2022년에 정점을 기록했습니다.
- 총 미수금
- 총 미수금은 2018년 1036백만 달러에서 2019년 1016백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 940백만 달러로 감소폭이 확대되었으나, 2021년에는 1176백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2022년에도 이어져 1346백만 달러를 기록했습니다. 따라서 총 미수금은 2020년 이후 꾸준히 증가하고 있습니다.
- 충당금 비율
- 총 미수금 대비 충당금 비율은 2018년 2.51%에서 2019년 2.95%로 증가했습니다. 2020년에는 2.98%로 소폭 상승한 후, 2021년에는 2.38%로 감소했습니다. 2022년에는 2.45%로 소폭 반등했습니다. 전반적으로 충당금 비율은 2.38%에서 2.98% 사이에서 변동하며, 2021년에 가장 낮은 수준을 보였습니다.
총 미수금은 증가하는 반면, 충당금 비율은 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 미수금 증가에도 불구하고 신용 위험 관리가 효과적으로 이루어지고 있음을 시사할 수 있습니다. 하지만 신용손실충당금 자체는 변동성을 보이므로, 향후 신용 위험 변화에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.