영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
CSX Corp., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |||||||
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| 친선 | |||||||||||
| 무형 자산, 비용 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 무형 자산, 순 보유 금액 | |||||||||||
| 영업권 및 기타 무형 자산, 순자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
최근 몇 년간 무형 자산 관련 항목에서 뚜렷한 변화가 관찰됩니다. 특히 2020년부터 관련 금액이 크게 증가하는 경향을 보입니다.
- 친선
- 2018년에는 데이터가 제공되지 않았으나, 2019년과 2020년에는 각각 63백만 달러로 동일한 수준을 유지했습니다. 2021년에는 276백만 달러로 급증했고, 2022년에는 319백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 무형 자산, 비용
- 2018년부터 2019년까지 데이터가 제공되지 않았습니다. 2020년에도 데이터가 없었으나, 2021년에는 180백만 달러, 2022년에는 198백만 달러로 보고되었습니다. 이는 무형 자산에 대한 투자가 증가했음을 시사합니다.
- 누적 상각
- 2018년부터 2020년까지 데이터가 제공되지 않았습니다. 2021년에는 -5백만 달러, 2022년에는 -15백만 달러로 기록되었습니다. 음수 값은 상각이 아닌 무형 자산의 가치 증가를 나타낼 수 있습니다.
- 무형 자산, 순 보유 금액
- 2018년부터 2020년까지 데이터가 제공되지 않았습니다. 2021년에는 175백만 달러, 2022년에는 183백만 달러로 보고되었습니다. 이는 무형 자산의 비용과 누적 상각을 고려한 순 가치를 나타냅니다.
- 영업권 및 기타 무형 자산, 순자산
- 2018년에는 데이터가 제공되지 않았으나, 2019년과 2020년에는 각각 63백만 달러로 동일한 수준을 유지했습니다. 2021년에는 451백만 달러로 크게 증가했고, 2022년에는 502백만 달러로 추가적인 증가를 보였습니다. 이는 인수 합병이나 내부적으로 창출된 영업권의 증가를 반영할 수 있습니다.
전반적으로, 2020년 이후 무형 자산 관련 금액이 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 특히 영업권 및 기타 무형 자산의 순자산이 크게 증가한 점이 주목할 만합니다. 이러한 증가는 회사의 성장 전략과 관련이 있을 수 있으며, 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
CSX Corp., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| CSX에 기인한 주주 지분 조정 | ||||||
| CSX에 귀속되는 주주의 지분(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| CSX에 귀속되는 주주의 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 419억 1,200만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 증가율은 2018년에서 2019년 사이에 4.17%로 가장 높았으며, 2021년에서 2022년 사이에는 3.40%로 다소 둔화되었습니다. 전반적으로 자산 규모는 지속적으로 확대되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 증가 추세를 나타냈습니다. 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 415억 9,300만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 증가율은 총 자산과 거의 일치하며, 2018년에서 2019년 사이에 4.07%, 2021년에서 2022년 사이에 3.33%를 기록했습니다. 조정된 총 자산의 변화는 총 자산의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다.
- CSX에 귀속되는 주주의 지분
- CSX에 귀속되는 주주의 지분은 2018년 125억 6,300만 달러에서 2020년 131억 100만 달러로 증가했지만, 이후 2022년에는 126억 1,500만 달러로 감소했습니다. 2018년에서 2019년 사이에는 5.88% 감소했으며, 2020년에는 10.78% 증가했습니다. 2021년에는 소폭 증가했지만, 2022년에는 다시 감소하는 변동성을 보였습니다.
- CSX에 기인한 조정된 주주 자본
- CSX에 기인한 조정된 주주 자본은 주주의 지분과 유사한 패턴을 보였습니다. 2018년 125억 6,300만 달러에서 2020년 130억 3,800만 달러로 증가한 후 2022년에는 122억 9,600만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본의 변화는 주주의 지분과 유사한 추세를 나타내며, 전반적으로 변동성이 있는 모습을 보였습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하는 반면, 주주 자본은 변동성을 보이며 2022년에는 감소했습니다. 이러한 추세는 자산의 효율적인 활용 및 주주 자본 관리에 대한 추가적인 분석을 필요로 할 수 있습니다.
CSX Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
CSX Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2018년 0.33에서 2020년 0.27로 감소한 후 2022년에는 0.35로 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 유사한 추세를 보이며, 2022년에 0.36으로 소폭 상승했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 전반적으로 개선되었음을 시사합니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2018년 2.92에서 2019년 3.23으로 증가했다가 2020년 3.04로 감소한 후 2022년에는 3.32로 다시 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 패턴을 나타내며, 2022년에는 3.38로 증가했습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 점진적으로 변화하고 있음을 나타냅니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2018년 26.34%에서 2019년 28.11%로 증가한 후 2020년 21.11%로 감소했다가 2022년에는 33.02%로 크게 증가했습니다. 조정된 자기자본이익률 역시 유사한 추세를 보이며, 2022년에는 33.88%로 상승했습니다. 이는 자기자본을 활용한 수익 창출 능력이 전반적으로 향상되었음을 의미합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률은 2018년 9.01%에서 2020년 6.95%로 감소한 후 2022년에는 9.94%로 증가했습니다. 조정된 자산수익률 역시 유사한 패턴을 보이며, 2022년에는 10.02%로 상승했습니다. 이는 총 자산을 활용한 수익 창출 능력이 개선되었음을 나타냅니다.
전반적으로, 2020년을 기점으로 수익성 지표인 자기자본이익률과 자산수익률이 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 자산 활용 효율성을 나타내는 총 자산 회전율도 소폭 상승했습니다. 재무 레버리지 비율은 변동성을 보이지만, 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
CSX Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 419억 1,200만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 연평균 성장률은 약 3.4%입니다. 이러한 증가는 회사의 전반적인 규모 확장을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 증가 추세를 보이며, 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 415억 9,300만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 연평균 성장률은 약 3.2%입니다. 조정된 총 자산과 총 자산 간의 차이는 미미하며, 회계 처리 방식의 차이로 인한 것으로 보입니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2018년 0.33에서 2020년 0.27로 감소한 후 2021년 0.31, 2022년 0.35로 다시 증가했습니다. 2020년의 감소는 자산 활용 효율성 저하를 시사하지만, 이후 회복세를 보이고 있습니다. 2022년의 회전율은 2018년 수준에 근접했습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보입니다. 2018년 0.33에서 2020년 0.27로 감소한 후 2021년 0.31, 2022년 0.36으로 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 약간 높은 경향을 보이며, 이는 조정된 자산의 활용 효율성이 약간 더 높다는 것을 의미합니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 자산 회전율은 변동성을 보이지만 최근 회복세를 나타내고 있습니다. 자산 회전율의 증가는 자산 활용 효율성이 개선되고 있음을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ CSX에 귀속되는 주주의 지분
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ CSX에 기인한 조정된 주주 자본
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 419억 1,200만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 증가율은 2018년에서 2019년 사이에 가장 높았으며, 이후 증가율은 점차 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보이며, 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 415억 9,300만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 증가율은 총 자산의 증가율과 대체로 일치합니다.
- CSX에 귀속되는 주주의 지분
- CSX에 귀속되는 주주의 지분은 2018년 125억 6,300만 달러에서 2020년 131억 100만 달러로 증가했으나, 이후 2022년에는 126억 1,500만 달러로 감소했습니다. 2019년에는 감소세를 보였으며, 2021년에도 소폭 증가한 후 2022년에 다시 감소했습니다.
- CSX에 기인한 조정된 주주 자본
- CSX에 기인한 조정된 주주 자본은 주주의 지분과 유사한 패턴을 보였습니다. 2018년 125억 6,300만 달러에서 2020년 130억 3,800만 달러로 증가한 후 2022년에는 122억 9,600만 달러로 감소했습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2018년 2.92에서 2019년 3.23으로 증가한 후 2020년 3.04로 감소했습니다. 2021년에는 3.0으로 유지되었으나, 2022년에는 3.32로 다시 증가했습니다. 전반적으로 비율은 변동성을 보이며, 3.0에서 3.3 사이의 범위 내에서 움직였습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 조정된 재무 레버리지 비율은 일반 재무 레버리지 비율과 유사한 추세를 보였습니다. 2018년 2.92에서 2019년 3.24로 증가한 후 2020년 3.05로 감소했습니다. 2021년에는 3.05로 유지되었으며, 2022년에는 3.38로 증가했습니다. 조정된 비율은 일반 비율보다 약간 높은 경향을 보였습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 ROE = 100 × 순이익 ÷ CSX에 귀속되는 주주의 지분
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순이익 ÷ CSX에 기인한 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
- 주주 지분
- 2018년 말 125억 6,300만 달러에서 시작하여 2019년 말에는 118억 4,800만 달러로 감소했습니다. 이후 2020년 말에는 131억 100만 달러로 증가했으며, 2021년 말에는 134억 9,000만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년 말에는 126억 1,500만 달러로 감소하여 2018년 수준에 근접했습니다. 전반적으로 주주 지분은 변동성을 보였지만, 2018년과 2022년 말의 수치는 유사한 수준입니다.
- 조정 주주 자본
- 조정 주주 자본은 주주 지분과 유사한 추세를 보였습니다. 2018년 말 125억 6,300만 달러에서 2019년 말 117억 8,500만 달러로 감소한 후, 2020년 말 130억 3,800만 달러, 2021년 말 132억 1,400만 달러로 증가했습니다. 2022년 말에는 122억 9,600만 달러로 감소했습니다. 조정 주주 자본 역시 2018년과 2022년 말의 수치가 비교적 유사합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2018년 26.34%에서 2019년 28.11%로 증가했습니다. 2020년에는 21.11%로 크게 감소했지만, 2021년에는 28.03%로 다시 상승했습니다. 2022년에는 33.02%로 최고치를 기록했습니다. 전반적으로 자기자본이익률은 상당한 변동성을 보였으며, 최근에는 뚜렷한 증가 추세를 나타냅니다.
- 조정 자기자본비율
- 조정 자기자본비율은 자기자본이익률과 유사한 추세를 보였습니다. 2018년 26.34%에서 2019년 28.26%로 증가한 후, 2020년에는 21.21%로 감소했습니다. 2021년에는 28.61%로 상승했으며, 2022년에는 33.88%로 최고치를 기록했습니다. 조정 자기자본비율 역시 최근에 뚜렷한 증가 추세를 보입니다.
전반적으로 자기자본과 관련된 지표들은 변동성을 보였지만, 2022년에는 자기자본이익률과 조정 자기자본비율 모두 최고치를 기록하며 수익성이 개선되었음을 시사합니다. 주주 지분과 조정 주주 자본은 2018년과 2022년 말의 수치가 유사한 반면, 수익성 지표는 뚜렷한 개선을 보였습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 ROA = 100 × 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 419억 1,200만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 연평균 성장률은 약 3.07%입니다. 이러한 증가는 회사가 자산 규모를 확장하고 있음을 시사합니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2018년 367억 2,900만 달러에서 2022년 415억 9,300만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 연평균 성장률은 약 3.02%입니다. 조정된 총 자산의 증가는 회사의 핵심 자산에 대한 투자가 증가했음을 나타낼 수 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2018년 9.01%에서 2019년 8.71%로 소폭 감소한 후, 2020년 6.95%로 크게 감소했습니다. 그러나 2021년에는 9.33%로 반등했으며, 2022년에는 9.94%로 더욱 증가했습니다. 전반적으로 ROE 비율은 변동성을 보였지만, 2022년에는 최고치를 기록했습니다. 이는 회사가 자본을 활용하여 수익을 창출하는 효율성이 개선되었음을 시사합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 일반 ROE 비율과 유사한 추세를 보입니다. 2018년 9.01%에서 2019년 8.72%로 소폭 감소, 2020년 6.96%로 큰 폭 감소, 2021년 9.39%로 반등, 그리고 2022년에는 10.02%로 최고치를 기록했습니다. 조정된 ROE 비율은 회사의 핵심 사업 활동에서 발생하는 수익성을 보다 정확하게 반영할 수 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 자산수익률(ROE) 비율은 변동성을 보였지만 최근에는 개선되는 추세를 보입니다. 이러한 추세는 회사가 자산 규모를 확장하고 수익성을 개선하기 위한 노력을 기울이고 있음을 시사합니다.