재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
CSX Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 41,912) | 40,531) | 39,793) | 38,257) | 36,729) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 1,958) | 2,239) | 3,129) | 958) | 858) | |
| 덜: 단기 투자 | 129) | 77) | 2) | 996) | 253) | |
| 운영 자산 | 39,825) | 38,215) | 36,662) | 36,303) | 35,618) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 29,287) | 27,031) | 26,683) | 26,394) | 24,149) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 151) | 181) | 401) | 245) | 18) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 17,896) | 16,185) | 16,304) | 15,993) | 14,739) | |
| 영업 부채 | 11,240) | 10,665) | 9,978) | 10,156) | 9,392) | |
| 순영업자산1 | 28,585) | 27,550) | 26,684) | 26,147) | 26,226) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,035) | 866) | 537) | (79) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 3.69% | 3.19% | 2.03% | -0.30% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | 0.91% | 6.93% | 7.01% | 0.86% | — | |
| Uber Technologies Inc. | -40.74% | 31.28% | 38.96% | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 3.63% | 2.46% | -1.44% | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 21.85% | 29.53% | -18.06% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 수송 | 1.14% | 13.12% | 2.52% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | 1.31% | 3.94% | 5.59% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 39,825 – 11,240 = 28,585
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 28,585 – 27,550 = 1,035
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,035 ÷ [(28,585 + 27,550) ÷ 2] = 3.69%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 CSX Corp.은 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
CSX Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 4,166) | 3,781) | 2,765) | 3,331) | 3,309) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 5,619) | 5,099) | 4,263) | 4,850) | 4,641) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (2,131) | (1,877) | (649) | (2,102) | (1,684) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 678) | 559) | (849) | 583) | 352) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 2.42% | 2.06% | -3.21% | 2.23% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | 2.12% | 3.01% | 5.95% | 1.22% | — | |
| Uber Technologies Inc. | -49.13% | 6.66% | -9.47% | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 2.53% | 0.47% | -1.22% | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 17.11% | 7.63% | -18.35% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 수송 | -1.03% | 3.50% | -3.17% | -0.72% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | -3.32% | -8.43% | -2.05% | -11.07% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 678 ÷ [(28,585 + 27,550) ÷ 2] = 2.42%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 CSX Corp.은 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |