듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Gilead Sciences Inc., ROE의 분해
| ROE | = | ROA | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년부터 2024년까지의 ROA는 일관된 변동성을 보여주고 있으며, 2021년에 급격히 상승하여 9.16%를 기록한 이후, 2022년에는 다소 둔화된 7.27%를 기록하였고, 2023년에는 다시 상승하여 9.12%를 기록하였다. 그러나 2024년에는 크게 하락하여 0.81%로 낮아졌으며, 이는 전반적인 수익성 측면에서 심각한 악화를 시사한다. 이러한 추세는 기업의 자산 활용 효율이 최근에 약화되었음을 반영할 수 있다.
- 재무 레버리지 비율
- 2020년부터 2024년까지 재무 레버리지 비율은 비교적 안정적인 범위 내에서 변동하였으며, 2020년 3.76에서 2021년 3.23, 2022년 2.97, 2023년 2.72로 점진적으로 감소하는 추세를 보였다. 2024년에는 3.05로 다시 상승하였다. 이 수치는 기업이 부채를 활용한 재무 구조를 약간 축소한 후, 다시 일부 확장된 패턴을 나타내며, 재무적 위험 수준이 자주 변동하였음을 보여준다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 2020년에는 0.68로 매우 낮았으나, 2021년에 급증하여 29.55를 기록하며 지배적인 수준으로 상승하였다. 이후 2022년에는 21.62, 2023년에는 24.81로 다소 변동했으며, 전반적인 수준이 높은 상태를 유지하였다. 그러나 2024년에는 2.48로 급격히 하락, ROE가 상당히 조정되었음을 나타낸다. 이와 같은 패턴은 기업의 수익창출 능력과 자기자본에 의한 이익률이 최근에 크게 악화되었음을 의미한다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Gilead Sciences Inc., ROE의 분해
| ROE | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년 이후 순이익률은 전반적으로 높은 수준을 보였으며, 2021년에는 약 23.05%로 크게 증가하였고, 이후 2022년에는 17.02%로 다소 하락하였으나, 2023년에 다시 상승세를 나타내어 21.03%를 기록하였다. 2024년에는 급격하게 감소하여 1.68%로 나타났으며, 이는 수익성의 저하를 의미한다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2020년부터 지속적으로 증가하는 추세를 보여 주었으며, 2024년에는 0.48로 나타났다. 이는 자산을 활용한 매출 발생 효율이 점진적으로 개선되고 있음을 시사한다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2020년 3.76에서 2022년 2.97로 감소하였으며, 이후 2023년에는 2.72로 낮아졌다가 2024년에는 다시 3.05로 상승하였다. 이러한 변동은 재무구조의 부담 수준에 일시적인 변동이 있었음을 보여준다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE는 2020년 0.68%로 매우 낮았으나, 이후 2021년 29.55%로 급증하는 성과를 보여주었다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 21.62%와 24.81%로 다소 하락하는 모습을 보였으며, 2024년에는 다시 크게 하락하여 2.48%를 기록하였다. 이러한 변화는 수익성 및 자본 활용 효과의 변동성을 반영한다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
Gilead Sciences Inc., ROE의 분해
| ROE | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2020년에는 매우 낮은 수준(0.07)이었으며, 이후 지속적으로 증가하여 2021년부터 2023년까지는 높은 수준(0.75~0.82)에 도달하였습니다. 2024년에는 다시 다소 하락하여 0.7을 기록하였으나, 전체적으로 세금 부담이 높아진 추세를 보이고 있습니다. 이는 세금 정책 또는 세전이익에 따른 영향을 반영할 가능성이 있습니다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 2020년 크게 낮았으나(0.63), 2021년과 2022년에 급증하여 0.89와 0.86을 기록하였고, 2023년에는 약간 상승(0.88)하였습니다. 그러나 2024년에는 크게 하락하여 0.41로 낮아졌으며, 이는 차입금 의존도가 낮아졌거나 이자비용이 감소했음을 시사할 수 있습니다.
- EBIT 마진 비율
- 2020년 11.03%로 시작하여 2021년에는 크게 증가하여 34.45%에 이르렀으며, 이후 2022년에는 다소 감소하여 25.11%, 2023년에는 다시 상승하여 29.16%를 기록하였으나, 2024년에는 급락하여 5.83%로 낮아졌습니다. 전반적으로 수익성은 2021년 크게 개선되었으나, 2024년의 급격한 하락은 수익성 악화 또는 일회성 비용 증가를 암시할 수 있습니다.
- 자산회전율
- 자산의 효율성은 점진적으로 개선되어 2020년 0.36에서 2024년에는 0.48에 이르기까지 상승하였으며, 이는 자산 대비 매출이 점차 증가하고 있음을 보여줍니다. 자산의 활용도가 전반적으로 향상되고 있다고 볼 수 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2020년 3.76에서 2022년 2.97까지 낮아졌으며, 2023년 다시 상승하여 2.72를 기록하였고, 2024년에는 3.05로 증가하는 등 변동폭이 존재합니다. 이는 부채비율 또는 재무구조의 변화, 자본 구조의 조정이 반영된 것으로 보입니다. 전반적으로 재무 레버리지의 수준은 낮아졌다가 다시 높아지는 경향을 나타내고 있습니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE는 2020년 0.68%로 매우 낮았으나, 2021년 29.55%로 급증하며 수익성 향상을 보여주었고, 이후 2022년 21.62%, 2023년 24.81%로 유지되었으나, 2024년에는 크게 하락하여 2.48%에 그쳤습니다. 이와 같은 변화는 수익성에 크게 영향을 미치는 내부 또는 외부 요인의 변동을 반영하며, 잠정적인 수익성 또는 자본이익률의 급격한 하락을 의미할 수 있습니다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Gilead Sciences Inc., ROA의 분해
| ROA | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년 이후 전반적으로 높은 수치를 유지하다가 2021년에 급증했으며, 이후 2022년과 2023년에는 다소 낮은 수준을 기록하였으나, 2024년에는 다시 큰 폭으로 하락하는 모습을 보여줍니다. 특히 2024년의 순이익률이 크게 하락한 것은 해당 연도에 비용 증가 또는 수익 감소와 관련이 있을 수 있으며, 수익성 측면에서의 변동성이 크게 증가한 것으로 해석됩니다.
- 자산회전율
- 2020년부터 서서히 상승하는 추세를 보여주며, 2024년에는 0.48로 전년 대비 약간 증가하였습니다. 이는 자산이 더 효율적으로 활용되고 있음을 시사하며, 자산 대비 매출이 향상되고 있음을 의미합니다. 이러한 증가는 경영 효율성 또는 영업 실적의 개선을 반영할 수 있습니다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년 이후 서서히 상승하여 2021년과 2023년에 최고치를 기록했으나, 2022년과 2024년에는 각각 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2024년에는 0.81로 크게 떨어졌으며, 이는 회사의 자산이 수익 창출 측면에서 일관된 성과를 내지 못하고 있음을 나타낼 수 있습니다. ROA의 변동성은 수익성과 자산 활용 간의 구조적 변화 또는 일시적인 요인에 의한 영향일 수 있습니다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
Gilead Sciences Inc., ROA의 분해
| ROA | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2020년에는 약 7%로 낮은 수준을 보였으며, 이후 지속적으로 상승하여 2022년과 2023년에는 각각 79%, 82%에 이르렀다. 2024년에는 다소 하락하여 70%를 기록했으며, 이는 최근 세금 부담이 상당히 높았던 기간 이후 일부 안정화 또는 조정을 반영하는 것으로 해석될 수 있다.
- 이자부담비율
- 이 비율은 2020년 63%에서 2021년 및 2022년 각각 89%와 86%로 급증하였다. 이 기간 동안 채무로 인한 이자 비용이 상당히 증가했음을 나타낸다. 2023년에는 이 비율이 88%로 유지되었으며, 2024년에는 크게 낮아져 41%로 감소하였다. 이는 이자 비용 부담이 크게 경감되었거나 부채 구조가 변경된 것으로 보인다.
- EBIT 마진 비율
- 2020년에는 다소 낮은 11.03%를 기록했으며, 2021년에는 빠르게 34.45%로 상승하였다. 이후 2022년에는 25.11%로 다소 하락하였으나 2023년에는 다시 29.16%로 회복하는 모습을 보여주었다. 2024년에는 매우 낮은 5.83%로 크게 감소했으며, 이는 영업이익률이 급격히 저하된 상황을 반영한다.
- 자산회전율
- 이 비율은 점진적으로 증가하는 추세를 보여 2020년 0.36에서 2024년에는 0.48으로 상승하였다. 이는 자산을 활용하여 매출을 창출하는 효율이 서서히 향상되고 있음을 시사한다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년에는 0.18%로 낮았으며, 2021년에는 9.16%로 급증하였다. 이후 2022년에는 7.27%로 다소 하락하였고, 2023년에는 다시 9.12%로 회복하는 양상을 보였다. 그러나 2024년에는 급격히 0.81%로 떨어졌으며, 이는 투자수익률이 크게 줄어든 현재의 어려움을 나타낸다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
Gilead Sciences Inc., 순이익률의 분해
| 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2020년에는 7%로 낮은 수준을 보였으며, 이후 2021년부터 2023년까지는 급격히 상승하여 각각 75%, 79%, 82%를 기록하였다. 이는 회사의 세금 부담이 점차 높아졌음을 나타낸다. 2024년에는 70%로 약간 감소하는 모습을 보여, 세금 부담률이 다소 완화된 것으로 해석될 수 있다. 전반적으로 세금 부과 구조의 변화 또는 세무 정책의 영향을 받은 것으로 보인다.
- 이자부담비율
- 2020년에는 63%로 시작했으며, 2021년과 2022년에는 각각 89%, 86%로 상승하였다. 2023년에는 88%로 비슷한 수준을 유지하다가, 2024년에는 41%로 대폭 감소하였다. 이는 채무 상환 또는 이자 비용의 부담이 크게 줄었음을 의미하며, 재무 구조의 개선 또는 부채 관련 비용의 절감으로 볼 수 있다.
- EBIT 마진 비율
- 2020년 11.03%에서 2021년에는 급증하여 34.45%를 기록하였다. 이후 2022년에는 25.11%로 다소 축소되었으며, 2023년에는 다시 상승하여 29.16%를 나타냈다. 2024년에는 5.83%로 크게 낮아졌으며, 이는 수익성에 상당한 압박이 있음을 시사한다. 전반적으로 수익성은 2021년에 가장 높았으나, 2024년에는 크게 감소하였다.
- 순이익률 (Net Profit Margin Ratio)
- 2020년 0.51%로 매우 미미한 수준이었으나, 2021년에는 23.05%로 크게 개선되었다. 이후 2022년 17.02%, 2023년 21.03%로 다소 변동을 겪었으며, 2024년에는 1.68%로 급락하였다. 이는 회사의 순이익 수익성이 2021년 이후 크게 악화된 것으로 해석되며, 영업 환경 또는 비용 구조의 변화가 영향을 미친 것으로 보인다.