영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
PayPal Holdings Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |||||||
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| 친선 | |||||||||||
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| 무형자산, 총보유금액 | |||||||||||
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| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
전반적으로, 제시된 데이터는 2018년부터 2022년까지의 재무적 추세를 보여줍니다. 여러 항목에서 상당한 변화가 관찰됩니다.
- 친선
- 친선 항목은 2018년 6284백만 달러에서 2019년 6212백만 달러로 소폭 감소한 후, 2020년에는 9135백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2021년에는 11454백만 달러로 추가 증가했지만, 2022년에는 11209백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 2018년부터 2022년까지 증가 추세를 보입니다.
- 고객 목록 및 사용자 기반
- 고객 목록 및 사용자 기반 항목은 2018년 1134백만 달러에서 2019년 1114백만 달러로 감소한 후, 2020년 1206백만 달러로 증가했습니다. 2021년에는 1726백만 달러로 크게 증가했지만, 2022년에는 1664백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 증가 추세를 나타냅니다.
- 마케팅 관련
- 마케팅 관련 지출은 2018년 301백만 달러에서 2019년 294백만 달러로 소폭 감소한 후, 2020년 321백만 달러로 증가했습니다. 2021년에는 405백만 달러로 크게 증가했지만, 2022년에는 395백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 증가 추세를 보입니다.
- 개발기술
- 개발기술 지출은 2018년 453백만 달러에서 2019년 445백만 달러로 소폭 감소한 후, 2020년에는 999백만 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 1109백만 달러로 추가 증가했지만, 2022년에는 1099백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 2018년부터 2022년까지 상당한 증가 추세를 보입니다.
- 다른 모든
- 다른 모든 항목은 2018년 245백만 달러에서 2019년 436백만 달러로 크게 증가한 후, 2020년에는 449백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 454백만 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 438백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 2018년부터 2022년까지 증가 추세를 보입니다.
- 무형자산, 총보유금액
- 무형자산 총보유금액은 2018년 2133백만 달러에서 2022년 3596백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 증가율은 2020년과 2021년에 가장 높았습니다.
- 누적 상각
- 누적 상각은 2018년 -1308백만 달러에서 2022년 -2808백만 달러로 꾸준히 감소(절대값 증가)했습니다. 이는 무형자산의 가치 감소를 반영합니다.
- 무형 자산, 순 보유 금액
- 무형 자산 순 보유 금액은 2018년 825백만 달러에서 2022년 788백만 달러로 변동성을 보였습니다. 2018년부터 2021년까지는 증가했지만, 2022년에는 감소했습니다. 이는 총보유금액의 증가와 누적 상각의 증가가 상쇄된 결과로 보입니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 영업권 및 무형 자산은 2018년 7109백만 달러에서 2022년 11997백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 증가율은 2020년과 2021년에 가장 높았습니다.
전반적으로, 대부분의 항목에서 2020년 이후 상당한 증가 추세를 보이며, 특히 개발기술 지출과 무형자산 관련 항목에서 두드러집니다. 누적 상각의 증가는 무형자산의 가치 감소를 나타냅니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
PayPal Holdings Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| PayPal 주주 지분 총합액 조정 | ||||||
| PayPal 주주의 총 자본(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| PayPal 주주의 총 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 433억 3200만 달러에서 2022년 787억 1700만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 증가율은 2019년과 2020년에 두드러졌으며, 2021년과 2022년에는 증가폭이 다소 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2018년 370억 4800만 달러에서 2022년 675억 800만 달러로 전반적으로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게, 2019년과 2020년에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 이후 증가율은 감소하는 경향을 나타냈습니다. 조정된 총 자산은 총 자산보다 낮은 수준을 유지하고 있습니다.
- PayPal 주주의 총 자본
- PayPal 주주의 총 자본은 2018년 153억 8600만 달러에서 2021년 217억 2700만 달러까지 증가했으나, 2022년에는 202억 7400만 달러로 감소했습니다. 2021년까지는 꾸준한 증가세를 보였지만, 2022년에 감소세로 전환되었습니다.
- 조정된 총 PayPal 주주 자본
- 조정된 총 PayPal 주주 자본은 2018년 91억 200만 달러에서 2020년 108억 8400만 달러로 증가했으나, 이후 2021년에는 102억 7300만 달러, 2022년에는 90억 6500만 달러로 감소했습니다. 2020년 이후 감소 추세가 나타나며, 주주의 총 자본과 유사한 패턴을 보입니다. 조정된 주주 자본은 주주의 총 자본보다 낮은 수준을 유지하고 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가했지만, 주주 자본은 2020년 이후 감소하는 경향을 보였습니다. 이러한 추세는 자산 증가가 주주 자본 증가에 반드시 연결되지 않음을 시사합니다. 조정된 자산 및 자본 항목은 비조정 항목보다 낮은 수준을 유지하며, 회계적 조정이 재무 상태에 영향을 미치고 있음을 나타냅니다.
PayPal Holdings Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
PayPal Holdings Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2018년 0.36에서 2020년 0.30으로 감소한 후 2022년 0.35로 소폭 반등했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 유사한 패턴을 보이며, 2018년 0.42에서 2020년 0.35로 감소했다가 2022년 0.41로 증가했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 전반적으로 변동성을 보였다는 것을 시사합니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2018년 2.82에서 2022년 3.88로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 더욱 뚜렷한 증가 추세를 보이며, 2018년 4.07에서 2022년 7.45로 상승했습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 점차 강화되고 있음을 나타냅니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2018년 13.37%에서 2020년 20.99%로 크게 증가했지만, 2022년에는 11.93%로 감소했습니다. 조정된 자기자본이익률 역시 유사한 추세를 보이며, 2018년 22.6%에서 2020년 38.61%로 증가했다가 2022년 26.69%로 하락했습니다. 이는 자기자본을 활용한 수익 창출 능력이 변동성을 보였다는 것을 의미합니다.
- 총 자산 수익률(ROA)
- 자산수익률은 2018년 4.75%에서 2020년 5.97%로 증가한 후 2022년 3.07%로 감소했습니다. 조정된 자산수익률 또한 유사한 패턴을 보이며, 2018년 5.55%에서 2020년 6.86%로 증가했다가 2022년 3.58%로 하락했습니다. 이는 총 자산을 활용한 수익 창출 능력이 전반적으로 감소했음을 나타냅니다.
전반적으로, 데이터는 자산 활용 효율성과 수익성이 변동성을 보였으며, 재무 레버리지는 증가하는 추세를 보이고 있음을 시사합니다. 특히 2020년 이후 수익성 지표들이 감소한 점은 주목할 필요가 있습니다.
PayPal Holdings Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 433억 3,200만 달러에서 2022년 787억 1,700만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 증가율은 2018년에서 2019년 사이에 가장 높았으며, 이후 증가율은 점차 둔화되는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2018년 370억 4,800만 달러에서 2022년 675억 800만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게, 조정된 총 자산의 증가율은 2018년에서 2019년 사이에 가장 높았으며, 이후 증가율이 감소했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산보다 낮은 수준을 유지했습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2018년 0.36에서 2020년 0.30으로 감소한 후, 2021년 0.33, 2022년 0.35로 소폭 상승했습니다. 전반적으로는 낮은 수준을 유지하며, 자산을 효율적으로 활용하여 매출을 창출하는 능력에 제한이 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2018년 0.42에서 2020년 0.35로 감소한 후, 2021년 0.39, 2022년 0.41로 상승했습니다. 총 자산 회전율보다 높은 수준을 유지하고 있지만, 전반적인 추세는 변동성이 있으며, 자산 효율성 개선의 여지가 있음을 나타냅니다.
- 종합적인 관찰
- 자산 규모는 지속적으로 증가했지만, 자산 회전율은 상대적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 자산 증가 속도가 매출 증가 속도보다 빠르다는 것을 의미하며, 자산 활용 효율성 개선을 위한 노력이 필요할 수 있습니다. 조정된 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 높게 나타나며, 자산 조정이 자산 효율성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있음을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ PayPal 주주의 총 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 PayPal 주주 자본
= ÷ =
제시된 데이터는 2018년부터 2022년까지의 재무 정보를 보여줍니다. 전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 433억 3천만 달러에서 2022년 787억 1천만 달러로 증가했습니다. 연평균 성장률은 약 15.7%입니다. 2020년과 2021년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2018년 370억 4천만 달러에서 2022년 675억 8천만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 2020년과 2021년 사이에 상당한 증가를 보였습니다. 조정된 총 자산의 연평균 성장률은 약 16.1%입니다.
- 주주의 총 자본
- 주주의 총 자본은 2018년 153억 8천만 달러에서 2022년 202억 7천만 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년 217억 2천만 달러에서 2022년 202억 7천만 달러로 감소하는 추세가 관찰됩니다. 연평균 성장률은 약 6.7%입니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 조정된 총 주주 자본은 2018년 91억 2천만 달러에서 2022년 90억 6천만 달러로 증가했다가 감소했습니다. 2019년과 2020년 사이에 증가했지만, 2021년 이후 감소하는 경향을 보입니다. 연평균 성장률은 약 3.1%입니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2018년 2.82에서 2022년 3.88로 증가했습니다. 이는 부채를 활용한 자산 확장이 이루어졌음을 시사합니다. 2021년과 2022년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 조정된 재무 레버리지 비율은 2018년 4.07에서 2022년 7.45로 크게 증가했습니다. 이는 조정된 자산 기준으로 부채 활용도가 더욱 높아졌음을 의미합니다. 2020년 이후 급격한 증가세를 보였습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가했지만, 주주 자본은 2022년에 감소하는 경향을 보였습니다. 재무 레버리지 비율의 증가는 부채 의존도가 높아지고 있음을 나타냅니다. 특히 조정된 재무 레버리지 비율의 급격한 증가는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ PayPal 주주의 총 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 PayPal 주주 자본
= 100 × ÷ =
- 총 주주 자본
- 총 주주 자본은 2018년 153억 8,600만 달러에서 2020년 200억 1,900만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 217억 2,700만 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 202억 7,400만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 2018년부터 2021년까지는 증가 추세를 보였으나, 2022년에 감소세로 전환되었습니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 조정된 총 주주 자본은 2018년 91억 200만 달러에서 2019년 106억 7,300만 달러로 증가했으며, 2020년에는 108억 8,400만 달러로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 102억 7,300만 달러로 감소한 후, 2022년에는 90억 6,500만 달러로 더욱 감소했습니다. 조정된 총 주주 자본은 2020년을 정점으로 감소하는 추세를 보입니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2018년 13.37%에서 2020년 20.99%로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 19.19%로 소폭 감소했지만, 2022년에는 11.93%로 크게 감소했습니다. ROE는 2020년까지는 개선되는 추세를 보였으나, 2022년에 상당한 감소를 보였습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 2018년 22.6%에서 2020년 38.61%로 크게 증가했습니다. 2021년에는 40.58%로 최고치를 기록했지만, 2022년에는 26.69%로 감소했습니다. 조정된 자기자본비율은 2021년까지는 증가 추세를 보였으나, 2022년에 감소했습니다.
전반적으로, 총 주주 자본과 조정된 총 주주 자본은 2022년에 감소하는 추세를 보였으며, 자기자본이익률과 조정된 자기자본비율 또한 2022년에 감소했습니다. 이는 2022년에 수익성 및 자본 효율성이 감소했음을 시사합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 433억 3,200만 달러에서 2022년 787억 1,700만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 증가율은 2018년에서 2019년 사이에 18.5%로 가장 높았으며, 이후 증가율은 점차 둔화되는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2018년 370억 4,800만 달러에서 2022년 675억 800만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 증가 추세는 총 자산과 유사하게 나타났으며, 2018년에서 2019년 사이에 21.8%의 가장 높은 증가율을 기록했습니다. 이후 증가율은 점진적으로 감소했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2018년 4.75%에서 2020년 5.97%로 증가한 후, 2021년 5.5%로 소폭 감소했습니다. 2022년에는 3.07%로 크게 하락했습니다. 전반적으로 ROE 비율은 변동성을 보이며, 2022년에 상당한 감소세를 나타냈습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2018년 5.55%에서 2020년 6.86%로 증가한 후, 2021년 6.48%로 감소했습니다. 2022년에는 3.58%로 하락했습니다. 조정된 ROE 비율 역시 2022년에 상당한 감소세를 보였으며, 이는 총 자산 및 조정된 총 자산의 증가 추세와 ROE 비율의 하락 추세를 종합적으로 고려할 때 수익성 측면에서 주목해야 할 변화입니다.