재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
PayPal Holdings Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 덜: 미수금 및 고객 계정 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 순영업자산 및 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동을 보여줍니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2019년 말 -113억 9400만 달러에서 2020년 말 -174억 9900만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 -148억 6600만 달러로 소폭 증가했지만, 2022년 말에는 다시 -161억 1600만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 순영업자산은 변동성을 보이며, 음의 값을 유지하고 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2019년 말 3억 9300만 달러에서 2020년 말 -61억 500만 달러로 크게 감소했습니다. 2021년에는 26억 3300만 달러로 반등했지만, 2022년 말에는 -12억 5000만 달러로 다시 감소했습니다. 이 항목은 상당한 변동성을 나타내며, 긍정적 값과 부정적 값을 번갈아 나타냅니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율에 대한 데이터는 제공되지 않았습니다. 따라서 해당 항목에 대한 분석은 불가능합니다.
전반적으로, 데이터는 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액 모두 상당한 변동성을 보이고 있음을 시사합니다. 특히 대차대조표 기반 집계 발생액은 긍정적 값에서 부정적 값으로, 다시 긍정적 값으로 변동하는 등 예측하기 어려운 패턴을 보입니다. 이러한 변동성은 잠재적인 위험 요소를 나타낼 수 있으며, 추가적인 분석이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
PayPal Holdings Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 순영업자산과 현금 흐름표 기반 집계 발생액을 보여줍니다. 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2019년부터 2022년까지 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2019년 -11394 백만 달러에서 2020년 -17499 백만 달러로 감소했으며, 2021년에는 -14866 백만 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 다시 -16116 백만 달러로 감소했습니다. 이러한 지속적인 마이너스 값은 자산보다 부채가 많음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 3631 백만 달러에서 2020년 14566 백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2021년에는 3314 백만 달러로 감소했으며, 2022년에는 27 백만 달러로 급격히 감소했습니다. 2020년의 급증은 일회성 요인 또는 사업 운영의 상당한 변화를 반영할 수 있습니다. 2021년과 2022년의 감소는 현금 창출 능력의 약화를 나타낼 수 있습니다.
두 항목 간의 관계를 고려할 때, 순영업자산의 지속적인 감소와 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 감소 추세는 재무 건전성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다. 특히 2022년 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 급격한 감소는 주의 깊게 조사해야 할 부분입니다. 추가적인 분석을 통해 이러한 추세의 근본적인 원인을 파악하고 잠재적인 위험을 평가해야 합니다.