경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Estée Lauder Cos. Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Estée Lauder Cos. Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 신용손실충당금 증감 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 누적된 구조조정 비용의 증가(감소) 추가의 건.
5 The Estée Lauder Companies Inc.에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2023 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2023 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 The Estée Lauder Companies Inc.에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
9 2023 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익 분석
- 2018년부터 2019년까지 순이익은 약 60% 증가하는 모습을 보이며 강한 성장세를 기록하였다. 이후 2020년에는 큰 폭으로 감소하여 약 62% 하락하는 등 단기적인 부진을 겪었다. 그러나 2021년에는 다시 빠른 회복을 보여 2020년 대비 약 319% 급증하며 전년 대비 큰 폭으로 늘었다. 2022년과 2023년에는 각각 2390백만 달러와 1006백만 달러로, 전년 대비 증감이 크며 특히 2023년에는 급감하는 모습을 보인다. 전반적으로는 2018년과 2019년의 성장 이후 2020년의 급락, 그리고 2021년의 강한 반등이 관찰된다. 이러한 패턴은 글로벌 경제 환경이나 기업의 사업 전략 변화, 또는 일회성 요인에 의한 영향일 수 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 분석
- 2018년부터 2019년까지 세후 순영업이익은 약 30%의 성장을 기록하며 안정적인 수익성을 보여주었다. 이후 2020년에는 약 69%의 급락이 발생하여 수익성의 큰 타격을 받은 것으로 보인다. 2021년에는 다시 강력한 회복세를 보여 2020년 대비 약 392% 급증하였으며, 2022년과 2023년에도 높은 수준을 유지하거나 조금 하락하는 모습을 나타냈다. 특히 2021년 이후 수익성의 반등은 기업이 시장 환경에 적응하거나 운영 효율성을 개선한 결과일 가능성이 있다. 전체적으로 수익성 지표는 2018-2019년 안정적 성장을 바탕으로 2020년대의 변동성을 보여주며, 회복을 위한 강한 회복력도 확인할 수 있다.
현금 영업세
Estée Lauder Cos. Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
- 소득세 충당금의 추이 분석
- 이 항목은 2018년부터 2023년까지 전반적으로 변동성이 있는 모습을 보이고 있다. 2018년은 863백만 달러로 시작하여 2019년에는 513백만 달러로 크게 감소하였다. 이후 2020년에는 350백만 달러로 더 낮아졌으며, 2021년에는 일시적으로 456백만 달러로 소폭 증가하였다. 그러나 2022년에는 다시 628백만 달러로 증가하는 추세를 보였고, 2023년에는 387백만 달러로 감소하였다. 이러한 변동은 회사의 세무전략 변화 또는 일회성 항목 영향을 반영할 가능성이 있으며, 연평균적으로는 상당히 변동폭이 큰 패턴을 나타낸다.
- 현금 영업세의 추이 분석
- 이 항목은 2018년 750백만 달러에서 출발하여 점진적으로 상승하는 경향을 보여준다. 2019년에는 629백만 달러로 소폭 감소했으나, 이후 2020년에 541백만 달러로 떨어졌다. 그러나 2021년에는 급격히 735백만 달러로 증가하며 회복세를 보였고, 2022년에는 823백만 달러로 또다시 상승하였다. 2023년에도 637백만 달러로 유지되어 전년도보다 일부 하락했지만 여전히 높은 수준을 기록하였다. 전반적으로, 이 항목은 최근 몇 년간 상승세를 보이며 회사의 영업활동으로 인한 현금 흐름이 안정적이고 강한 모습을 유지하고 있음을 시사한다.
투자 자본
Estée Lauder Cos. Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 누적된 구조조정 비용 추가.
6 주주 자본에 대한 지분 등가물 추가, The Estée Lauder Companies Inc..
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 진행 중인 공사 빼기.
9 판매 가능한 투자에서 빼기.
- 총 부채 및 임대
- 2018년부터 2023년까지 총 부채 및 임대는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2018년 약 6,321백만 달러에서 시작하여 2023년에는 10,169백만 달러로 약 60% 이상 증가하였습니다. 특히 2020년과 2021년 사이에는 상당한 증가가 나타났으며, 이는 이 기간 동안 회사가 부채 또는 임대 채무를 확대했음을 시사합니다. 2022년 이후에는 증가세가 다소 둔화되었으나 여전히 상승하는 양상을 유지하고 있습니다.
- 주주 지분
- 주주 지분은 2018년부터 2023년까지 변동이 있었으며, 전체적으로 낮은 수준을 유지하거나 약간의 하락, 또는 정체를 보여줍니다. 2018년 4,688백만 달러에서 2019년과 2020년에 각각 하락하여 3,935백만 달러를 기록했으며, 이후 2021년에는 다시 6,057백만 달러로 급증했으나 2022년과 2023년에는 소폭 하락 또는 정체를 나타내고 있습니다. 이는 자본 구조의 변동 또는 배당 지급 등 내부 자본 재조정이 영향을 미쳤을 수 있습니다.
- 투자 자본
-
투자 자본은 전반적으로 꾸준한 증가세를 유지하며 2018년 10,334백만 달러에서 2023년 17,123백만 달러로 성장하였습니다. 특히 2019년과 2020년에 가파른 증가를 보였으며, 이후 소폭 감소 또는 정체를 거치면서 2021년 이후에도 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 이는 회사가 장기적으로 재무 구조를 확대하고 있으며, 투자 활동이 활발하게 진행되고 있음을 의미합니다.
전체적으로 볼 때, 회사는 부채 및 임대를 점진적으로 늘리면서 자본 규모도 성장시키는 전략을 취해온 것으로 해석됩니다. 이러한 추세는 재무 구조의 확장과 함께 성장 전략을 지원하기 위한 자본 배분 활동이 활발히 이루어지고 있음을 보여줍니다.
자본 비용
Estée Lauder Cos. Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-06-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-06-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-06-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-06-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 28.10%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 28.10%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
경제적 스프레드 비율
Estée Lauder Cos. Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
경제적 이익 마진 비율
Estée Lauder Cos. Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | |||||||
| 조정된 순 매출 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2023 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.