대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Estée Lauder Cos. Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2023. 6. 30.	2022. 6. 30.	2021. 6. 30.	2020. 6. 30.	2019. 6. 30.	2018. 6. 30.
유동 부채	997)	268)	32)	1,222)	516)	183)
미지급금	1,670)	1,822)	1,692)	1,177)	1,490)	1,182)
현재 운용리스 부채	357)	365)	379)	375)	—)	—)
직원 보상	546)	693)	670)	424)	574)	579)
누적된 판매 인센티브	321)	278)	—)	—)	—)	—)
이연된 수익	323)	312)	322)	222)	314)	33)
다른	2,026)	2,077)	2,203)	1,759)	1,711)	1,333)
기타 미지급 부채	3,216)	3,360)	3,195)	2,405)	2,599)	1,945)
유동부채	6,240)	5,815)	5,298)	5,179)	4,605)	3,310)
장기 부채(현재 만기 제외)	7,117)	5,144)	5,537)	4,914)	2,896)	3,361)
장기 운용리스 부채	1,698)	1,868)	2,151)	2,278)	—)	—)
기타 비유동 부채	1,943)	1,651)	2,037)	1,448)	1,244)	1,186)
비유동부채	10,758)	8,663)	9,725)	8,640)	4,140)	4,547)
총 부채	16,998)	14,478)	15,023)	13,819)	8,745)	7,857)
상환 가능한 비지배 지분	832)	842)	857)	—)	—)	—)
보통주, 액면가 $.01	6)	6)	6)	6)	6)	6)
납입 자본금	6,153)	5,796)	5,335)	4,790)	4,403)	3,972)
이익잉여금	13,991)	13,912)	12,244)	10,134)	9,984)	9,040)
기타 종합적손실 누적	(934)	(762)	(470)	(665)	(563)	(434)
국채, 원가	(13,631)	(13,362)	(11,058)	(10,330)	(9,444)	(7,896)
주주 지분, The Estée Lauder Companies Inc.	5,585)	5,590)	6,057)	3,935)	4,386)	4,688)
비지배 지분	—)	—)	34)	27)	25)	22)
총 자본	5,585)	5,590)	6,091)	3,962)	4,411)	4,710)
총 부채, 상환 가능한 비지배 이자 및 자본	23,415)	20,910)	21,971)	17,781)	13,156)	12,567)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).

유동 부채: 2018년부터 2023년까지 유동 부채는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 특히 2019년과 2020년 사이에 급증하여 2020년 6월 기준 1,222백만 달러에 도달했으며, 이후 2021년과 2022년에는 안정적인 증가를 유지하였다. 2023년에는 약 6,240백만 달러로 최종적으로 상승하였다. 이는 회사의 단기 채무 부담이 늘어나고 있음을 시사한다.
미지급금: 미지급금은 전반적으로 증가하는 경향을 보여 2018년 1,182백만 달러에서 2023년 1,670백만 달러까지 증가하였다. 이로 인해 유동 부채의 일부로서 지급해야 할 채무가 늘어난 것으로 해석할 수 있다.
현재 운용리스 부채: 2019년 이후 데이터가 지속적으로 나타나며, 2020년부터 2023년까지 약 365~379백만 달러 범위 내에서 안정적인 수준을 유지하고 있다. 이는 운용리스 계약의 약정 및 부채 규모를 감안한 것으로 판단된다.
직원 보상: 직원 보상에 관련된 부채는 2018년 579백만 달러에서 2023년 546백만 달러로 다소 감소하는 모습을 보이고 있다. 이는 보상 관련 부채가 일부 정리되거나 조정되어 왔음을 나타낸다.
누적된 판매 인센티브: 2022년과 2023년 사이에만 데이터가 제공되어, 각각 278백만 달러와 321백만 달러로 나타난다. 이는 판매 촉진을 위한 인센티브 지급이 점차 확대되고 있음을 보여준다.
이연된 수익: 이연된 수익은 2018년 33백만 달러에서 2023년 323백만 달러에 이르기까지 비교적 안정적이면서도 점진적으로 증가하는 경향을 보이며, 미실현된 수익이 축적되고 있음을 알 수 있다.
기타 미지급 부채: 2018년 1,945백만 달러에서 2023년 3,216백만 달러까지 꾸준히 증가하였다. 이는 다양한 기타 부채 항목이 확장되고 있음을 의미한다.
유동부채: 상환 가능 부채로서 2018년 3,310백만 달러에서 2023년 6,240백만 달러로 증가하였으며, 전반적인 채무 부담이 가중되고 있음을 보여준다.
장기 부채: 장기 부채 역시 지속적으로 상승하여, 2018년 3,361백만 달러에서 2023년 7,117백만 달러까지 증가하였다. 특히 2020년 이후 큰 폭으로 늘어나면서 재무 구조에 영향을 미치고 있음을 알 수 있다.
비유동 부채: 비유동 부채는 2018년 4,547백만 달러에서 2023년 10,758백만 달러까지 증가하였으며, 이는 회사의 장기적 금융 책임이 확대되고 있음을 반영한다.
총 부채: 2018년 7,857백만 달러에서 2023년 16,998백만 달러로 거의 두 배 이상 증가하였다. 부채 규모의 증가는 재무 위험 및 레버리지 수준의 증가를 시사하며, 재무 안정성 평가에 중요한 지표로 작용한다.
이익잉여금: 이익잉여금은 2018년 9,040백만 달러에서 2023년 13,991백만 달러로 지속적으로 증가하였다. 이는 회사의 수익성 유지 및 배당 정책의 일환으로 자본 축적이 계속되고 있음을 보여준다.
국채, 원가: 국채 원가는 2018년 7,896백만 달러에서 2023년 13,631백만 달러로 꾸준히 증가하며, 회사의 자금 조달 방식이 채권 발행 등으로 점점 더 비중을 차지하는 경향을 보여준다.
주주 지분: 주주 지분은 2018년 4,688백만 달러에서 2023년 5,585백만 달러로 소폭 감소하거나 유지되는 모습을 보이지만, 전반적으로는 안정적인 수준을 유지하고 있다.
총 자본: 총 자본 역시 유사한 경향을 보여 2018년 4,710백만 달러에서 2023년 5,585백만 달러에 이르렀으며, 자본구조의 안정성을 파악하는 데 중요한 지표이다.
총 부채, 상환 가능한 비지배 이자 및 자본: 이 수치는 2018년 12,567백만 달러에서 2023년 23,415백만 달러로 확대되었다. 전체 채무와 자본의 증가를 반영하며, 자본 조달과 부채 상환 능력에 대한 관점에서 회사의 재무 위험이 높아지고 있음을 시사한다.

Estée Lauder Cos. Inc. (NYSE:EL)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본