단기 활동 비율 분석
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
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Short-term activity ratios (요약)
Estée Lauder Cos. Inc., 단기 활동 비율
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회전율 | |||||||
| 재고 회전율 | |||||||
| 매출채권회전율 | |||||||
| 미지급금 회전율 | |||||||
| 운전자본 회전율 | |||||||
| 평균 일수 | |||||||
| 재고 순환 일수 | |||||||
| 더: 미수금 순환 일수 | |||||||
| 작동 주기 | |||||||
| 덜: 지급 계정 순환 일수 | |||||||
| 현금 전환 주기 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
- 재고 회전율
- 2018년에서 2023년까지 재고 회전율은 전체적으로 다소 하락하는 추세를 보이고 있다. 특히 2021년과 2022년 사이에 약간의 감소가 관찰되며, 이는 재고가 다소 장기 보유되고 있음을 시사한다. 그러나 2023년에는 다시 소폭 회복되어 1.53으로 나타났다. 이러한 변화는 재고 관리 효율성에 변동이 있었음을 시사한다.
- 매출채권회전율
- 이 비율은 전반적으로 안정적인 흐름을 보이고 있으며, 2018년 9.2에서 2023년 10.96으로 증가하는 추세다. 특히 2020년 이후 상승세가 두드러지며, 매출채권 회수 기간이 다소 짧아졌음을 보여준다. 이는 고객으로부터의 미수금 회수 효율이 개선되었음을 의미한다.
- 미지급금 회전율
- 이 비율은 2018년부터 꾸준히 상승하는 양상을 나타내며, 2023년에는 2.73에 달한다. 이는 업체가 공급자에 대한 지불을 상대적으로 빠르게 하고 있음을 의미하나, 동시에 재무 유동성 관리에 있어서 유연성을 떨어뜨릴 가능성도 내포한다.
- 운전자본 회전율
- 운전자본 회전율은 2018년 4.79에서 2023년 5.49로 증가하는 경향이 보이며, 이는 운전자본의 효율적 활용이 지속적으로 향상되고 있음을 시사한다. 특히 2020년 이후 이 비율이 상승하는 것은 자금 운용과 운전자본 관리의 개선을 의미한다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2018년 208일에서 2023년 238일로 증가하였다. 이는 재고가 더 오랜 기간 동안 보유되고 있음을 의미하며, 재고 관리의 비효율 또는 판매 전략의 변화에 따른 결과일 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 일수는 2018년 40일에서 2023년 33일로 감소하였으며, 이는 고객으로부터 미수금 회수 기간이 단축되어 신속한 채권 회수가 이루어지고 있음을 나타낸다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 전반적으로 변동이 있으나, 2023년에는 271일로 약간 감소하였다. 이는 기업의 운영 주기가 다소 짧아졌음을 의미하며, 전반적인 영업활동의 효율성이 개선되었음을 시사한다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 수치는 2018년 152일에서 2023년 134일로 줄어들면서, 지급 계정을 통해 지불하는 기간이 단축됨을 보여준다. 이는 업체가 공급자에 대한 지급을 더 신속하게 처리하여 재무 유동성을 강화하는 방향으로 움직이고 있음을 나타낸다.
- 현금 전환 주기
- 현금 전환 주기는 2018년 96일에서 2023년 137일로 증가하였다. 이는 현금이 기업의 자산에서 현금으로 전환되는 기간이 길어지고 있음을 보여주며, 유동성 확보에 도전이 될 수 있다. 그러나 전체적인 운영 효율과 재무 건전성에 영향을 주는 주요 지표임을 고려할 필요가 있다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Estée Lauder Cos. Inc., 재고 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 매출 원가 | |||||||
| 재고 및 판촉 상품 | |||||||
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 재고 회전율1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 재고 회전율경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 재고 회전율산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
재고 회전율 = 매출 원가 ÷ 재고 및 판촉 상품
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2018년부터 2023년까지 매출 원가는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있다. 2018년에는 2,844백만 달러였으며, 이후 매년 상승하여 2023년에는 4,564백만 달러에 이르렀다. 특히 2019년에서 2020년, 그리고 2022년에서 2023년 사이에 급격한 증가는 화폐 가치는 물론 원가 구조의 변화 또는 생산 비용 상승을 반영할 수 있다.
- 재고 및 판촉 상품
- 이 항목 역시 꾸준히 증가하는 추세를 나타내며, 2018년 1,618백만 달러에서 2023년 2,979백만 달러로 증가하였다. 지속적인 재고 증가는 판매 확장이나 재고 보유 전략의 변화, 또는 판촉 활동 강화를 시사할 수 있다. 다만, 연도별 재고 증가는 매출 성장에 따른 자연스러운 결과로 판단된다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 2018년에는 1.76로 비교적 높은 수준을 유지하였으며, 이후 다소 하락하여 2021년 1.53으로 낮아졌다. 그러나 2022년과 2023년에는 다시 1.47에서 1.53으로 증가하였다. 재고 회전율의 하락은 재고가 더 오래 유지되고 있음을 의미하며, 이는 재고 관리의 효율성 저하 또는 재고 처리가 지연되고 있음을 시사할 수 있다. 이후 회전율의 회복은 재고 관리 개선 또는 판매 촉진의 효과일 가능성이 있다.
매출채권회전율
Estée Lauder Cos. Inc., 매출채권회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 미수금, 순 | |||||||
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 매출채권회전율1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 매출채권회전율경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 매출채권회전율산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
매출채권회전율 = 순 매출액 ÷ 미수금, 순
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순 매출액
- 분석 기간 동안 순 매출액은 전반적으로 증가하는 추세를 보여주고 있다. 2018년 약 13,683백만 달러에서 2022년에는 17,737백만 달러로 최고치에 이르른 후, 2023년에는 일부 감소하여 15,910백만 달러에 머물러 있다. 이러한 변화는 시장 수요와 소비자 구매력의 변동, 또는 글로벌 경제 상황의 영향을 반영하고 있을 가능성이 있다. 특히, 2021년과 2022년에 강한 성장세를 기록했으며, 이후 일부 매출 축소가 관찰된다.
- 미수금, 순
- 미수금은 기간 내에 변동이 있지만 전체적으로는 공급망 또는 판매 전략의 변화에 따른 영향을 받은 것으로 보인다. 2018년 1,487백만 달러에서 2019년 1,831백만 달러로 증가한 후, 2020년에 1,194백만 달러로 감소하였다. 이후 다시 상승하여 2021년 1,702백만 달러, 2022년 1,629백만 달러, 2023년에는 1,452백만 달러를 기록하였다. 이러한 변동은 매출 성장 또는 고객 신용 정책에 따른 회수율 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 매출채권회전율
- 매출채권회전율은 기간별로 변동하는 모습을 보여준다. 2018년 9.2에서 2019년 8.12로 하락한 후, 2020년에 11.97로 급증하여 회전 속도가 빠르게 개선되었음을 나타낸다. 이후 2021년과 2022년에는 각각 9.53과 10.89로 다소 조정되어 있으며, 2023년에는 10.96으로 다시 상승하는 경향을 보였다. 이 지표는 기업이 채권을 회수하는 효율성 측면에서 개선 및 변동을 겪고 있음을 시사한다. 특히, 2020년의 급증은 기업의 채권회수 방침 변경 또는 채권관리에 대한 강화와 관련이 있을 수 있다.
미지급금 회전율
Estée Lauder Cos. Inc., 미지급금 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 매출 원가 | |||||||
| 미지급금 | |||||||
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 미지급금 회전율1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 미지급금 회전율경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 미지급금 회전율산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
미지급금 회전율 = 매출 원가 ÷ 미지급금
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2018년부터 2023년까지 매출 원가는 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있다. 특히, 2022년과 2023년에 각각 4,305백만 달러와 4,564백만 달러로 증가하였으며, 전반적으로 원가 상승률이 꾸준히 유지되고 있다. 이는 매출 규모가 커지고 있거나, 원가 구조에 변화가 있었음을 시사한다.
- 미지급금
- 미지급금은 2018년 1,182백만 달러에서 2019년 급증한 후 2020년 약간 감소하는 모습을 보였다. 이후 다시 2021년, 2022년, 2023년 연속 상승하였으며, 2023년에는 1,670백만 달러에 이르렀다. 이러한 변동은 공급망이나 지급 조건이 변화하는데 영향을 받을 수 있다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 변동이 있으나, 전반적으로 2.27에서 3.02로 증가하는 추세를 나타내고 있다. 특히 2020년 이후 급증하는 모습이 뚜렷하며, 이는 회사가 미지급금의 회전 속도를 높이고 있음을 의미한다. 이는 지급 관행의 변화 또는 재무 전략의 변화와 연관될 수 있다.
운전자본 회전율
Estée Lauder Cos. Inc., 운전자본 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 유동 자산 | |||||||
| 덜: 유동부채 | |||||||
| 운전자본 | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 운전자본 회전율1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 운전자본 회전율경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 운전자본 회전율산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
운전자본 회전율 = 순 매출액 ÷ 운전자본
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본
- 2018년부터 2019년 사이에는 운전자본이 감소하는 경향을 보였으나, 2020년에는 크게 증가하여 3,713백만 달러를 기록하였다. 이후 2021년에는 다시 감소하는 모습을 보였고, 2022년에는 다시 증가하여 3,483백만 달러에 이르렀다. 2023년에는 운전자본이 다시 줄어들어 2,899백만 달러를 기록하였는데, 이는 전체적인 구간 동안 일부 변동성이 나타남을 시사한다.
- 순 매출액
- 2018년 이후 꾸준한 성장세를 보여 2022년에 최고치를 기록하며 17,737백만 달러에 달하였다. 그러나 2023년에는 일시적인 감소가 관찰되어 15,910백만 달러로 하락하였다. 이러한 변화는 매출의 일시적인 변동성과 시장 환경의 변화에 따른 요인일 수 있다.
- 운전자본 회전율
- 이 비율은 2018년부터 2023년까지 전반적으로 상승하는 추세를 보여 왔다. 2018년 4.79에서 시작하여 2019년 5.7로 증가했고, 이후 2020년에는 3.85로 감소했으나, 2021년부터 다시 상승하여 2023년에는 5.49에 이르렀다. 이는 운전자본의 효율적 활용 측면에서 개선된 신뢰성을 시사하며, 자산 활용의 역동성을 반영한다.
재고 순환 일수
Estée Lauder Cos. Inc., 재고 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 재고 회전율 | |||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
| 재고 순환 일수1 | |||||||
| 벤치 마크 (일 수) | |||||||
| 재고 순환 일수경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 재고 순환 일수산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 회전율의 추이와 해석
- 재고 회전율은 2018년부터 2023년까지 전반적으로 다소 변동이 있었지만 큰 폭의 변화 없이 비교적 안정된 흐름을 나타내고 있다. 2018년 1.76에서 2019년과 2020년에 약간 하락하여 각각 1.69와 1.72를 기록한 후, 2021년에는 1.53으로 감소하였다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 1.47과 1.53으로 소폭 회복된 모습이다. 이는 재고 회전율이 매우 낮거나 높지 않은 수준에서 안정성을 유지하는 경향임을 보여주며, 재고 관리 측면에서는 큰 문제없이 운영되고 있음을 시사한다.
- 재고 순환 일수의 변화와 의미
- 재고 순환 일수는 2018년 208일에서 2023년 238일로 증가하는 경향을 보이고 있다. 특히 2019년과 2020년 사이에 216일에서 212일로 약간 감소하는 모습이 있지만, 이후 2021년에는 다시 238일로 늘어났으며, 2022년과 2023년에는 각각 248일과 238일로 전년 대비 증가하거나 유사하게 유지되고 있다. 이러한 증가 추세는 재고가 시장에 머무르는 시간이 길어지고 있음을 의미하며, 재고 회전이 느려지고 있음을 반영한다. 이는 재고 운용 효율성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있으며, 시장 수요 대응이나 공급망 관리에 대한 재평가가 필요할 수 있다.
미수금 순환 일수
Estée Lauder Cos. Inc., 미수금 회전 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 매출채권회전율 | |||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
| 미수금 순환 일수1 | |||||||
| 벤치 마크 (일 수) | |||||||
| 미수금 순환 일수경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 미수금 순환 일수산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 2018년부터 2023년까지 매출채권회전율은 전체적으로 9.2에서 10.96까지 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년에는 다소 하락했으나 이후 점진적으로 회복되어 2023년에는 이전보다 높은 수준에 도달하였습니다. 이 패턴은 회사의 매출채권 회전이 전반적으로 개선되고 있음을 시사하며, 고객으로부터 매출금을 더 신속하게 회수하는 능력이 향상된 것으로 해석될 수 있습니다.
- 미수금 순환 일수
- 2018년부터 2023년까지 미수금 순환 일수는 40일에서 33일로 전반적으로 감소하는 경향을 나타냈습니다. 단기적 변동이 있었지만, 전체적인 감소는 회사의 미수금 회전 속도가 빨라지고 있음을 의미합니다. 특히, 2020년 이후 30일대로 낮아졌으며, 이는 고객으로부터 회수 기간이 단축되고 있다는 신호로 볼 수 있습니다. 이러한 변화는 회사의 유동성 강화를 돕고, 재무 상태의 건전성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
작동 주기
Estée Lauder Cos. Inc., 작동 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 재고 순환 일수 | |||||||
| 미수금 순환 일수 | |||||||
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 작동 주기1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 작동 주기경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 작동 주기산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= + =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 2020년까지 비교적 안정적인 수준을 유지하던 재고 순환 일수는 2021년 이후부터 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2018년과 2019년에는 각각 208일과 216일에 머무르던 재고 순환 일수는 2021년에는 238일로 증가하였으며, 이후 2022년과 2023년에도 각각 248일과 238일을 기록하였습니다. 이러한 상승은 재고 회전 속도가 느려졌음을 시사하며, 재고의 구매나 판매 전략에 변화가 있었음을 의미할 수 있습니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회전 일수는 전반적으로 안정적인 수준을 유지하며 소폭의 변동을 보여주고 있습니다. 2018년과 2019년에는 각각 40일과 45일이었으나, 2020년에는 30일로 감소함으로써 미수금 회전 속도가 더 빨라졌습니다. 이후 2021년과 2022년에는 각각 38일과 34일을 기록하며 일정한 수준을 유지하는 가운데, 2023년에는 33일로 나타났습니다. 이는 고객으로부터 수금하는 데 걸리는 시간이 비교적 안정적임을 보여줍니다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 두 지표의 평균을 반영하는 것으로서, 전반적으로 2018년 248일에서 2022년 282일로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년에는 271일로 일부 축소되었습니다. 이는 기업의 운전자본 운영이나 현금 흐름 관리에 변화가 있었음을 시사할 수 있습니다. 특히, 2021년부터 2022년까지는 작동 주기의 증가가 두드러졌으며, 이는 재고와 미수금 회전 속도의 변화와 연관이 있을 수 있습니다.
지급 계정 순환 일수
Estée Lauder Cos. Inc., 미지급금 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 미지급금 회전율 | |||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
| 지급 계정 순환 일수1 | |||||||
| 벤치 마크 (일 수) | |||||||
| 지급 계정 순환 일수경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 지급 계정 순환 일수산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 미지급금 회전율
- 2018년부터 2023년까지 미지급금 회전율은 전반적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 2018년에는 2.41이었으며 이후 2019년과 2021년에는 소폭 하락하거나 정체되었으나, 2020년과 2023년에는 각각 3.02와 2.73으로 증가하는 모습을 보여줍니다. 이는 회사가 미지급금을 빠르게 회전시키거나 지급 기간이 단축되고 있음을 시사할 수 있습니다. 그러나 2020년의 일시적 상승 이후 다시 소폭 하락하는 양상을 감안하면, 장기적인 추세는 미지급금 회전율의 점진적 향상으로 해석될 수 있습니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 2018년부터 2023년까지 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다. 2018년 152일에서 시작하여 2020년에는 121일로 단기화된 후, 2021년과 2022년에 다시 늘어나 161일과 154일을 기록했으나, 2023년에는 다시 134일로 감소하였습니다. 이 변화는 평균 지급 기간이 단기화하는 방향으로 조정되고 있음을 시사하며, 회사가 공급업체에 대한 지급 기간을 조정하거나 효율적으로 재무운영을 하고 있음을 반영할 수 있습니다. 전반적으로 이 두 지표의 변화는 기업의 유동성 및 채무 회수 관행에 긍정적인 신호일 수 있습니다.
현금 전환 주기
Estée Lauder Cos. Inc., 현금 전환 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 재고 순환 일수 | |||||||
| 미수금 순환 일수 | |||||||
| 지급 계정 순환 일수 | |||||||
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 현금 전환 주기1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 전환 주기경쟁자2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 현금 전환 주기산업 | |||||||
| 필수소비재 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= + – =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 2020년과 이후 기간에 걸쳐 재고 순환 일수가 점차 증가하는 경향이 관찰됩니다. 특히 2021년과 2022년 사이에 상당히 늘어난 후, 2023년에는 다소 하락하는 모습을 보이지만 여전히 2018년보다 높은 수준에 머무르고 있습니다. 이는 재고 관리 또는 판매 촉진 전략의 변화와 관련될 수 있으며, 재고가 오래 보유될 가능성을 시사합니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회수 기간은 2020년 이후로 상대적으로 안정된 수준을 유지하고 있으며, 2019년과 비슷하거나 다소 낮은 수준입니다. 이는 고객으로부터의 미수금 회수 효율성이 유지되거나 개선된 것으로 해석될 수 있으며, 기업의 신용 정책이나 고객 결제 습관의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 2020년을 기점으로 121일로 크게 하락한 후, 이후 160일 내외를 유지하다가 최근에는 134일로 다시 감소하는 양상을 보입니다. 이는 공급업체에 대한 지급 기일이 단축되거나, 지불 정책의 변화, 또는 재무 건전성 강화를 위한 전략적 조치를 반영할 수 있습니다.
- 현금 전환 주기
- 현금 전환 주기는 2018년과 2019년에는 약 96일에서 100일 수준으로 안정되어 있었으나, 2020년 이후 점차 증가하여 2022년에는 128일, 2023년에는 137일로 늘어났습니다. 이는 기업의 현금이 더 오래 동안 재무 활동 내에 머무르는 경향을 나타내며, 재고, 미수금 또는 지불 정책의 변화와 관련이 있을 수 있습니다. 전반적으로 현금 유동성 관리에 도전이 되는 요소가 존재할 가능성도 고려됩니다.