재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
FedEx Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | 2019. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 87,007) | 87,143) | 85,994) | 82,777) | 73,537) | 54,403) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 6,501) | 6,856) | 6,897) | 7,087) | 4,881) | 2,319) | |
| 운영 자산 | 80,506) | 80,287) | 79,097) | 75,690) | 68,656) | 52,084) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 59,425) | 61,055) | 61,055) | 58,609) | 55,242) | 36,646) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 68) | 126) | 82) | 146) | 51) | 964) | |
| 덜: 장기 부채, 더 적은 유동 부분 | 20,135) | 20,453) | 20,182) | 20,733) | 21,952) | 16,617) | |
| 영업 부채 | 39,222) | 40,476) | 40,791) | 37,730) | 33,239) | 19,065) | |
| 순영업자산1 | 41,284) | 39,811) | 38,306) | 37,960) | 35,417) | 33,019) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,473) | 1,505) | 346) | 2,543) | 2,398) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 3.63% | 3.85% | 0.91% | 6.93% | 7.01% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Uber Technologies Inc. | — | 21.78% | -40.74% | 31.28% | 38.96% | — | |
| Union Pacific Corp. | — | 3.95% | 3.63% | 2.46% | -1.44% | — | |
| United Parcel Service Inc. | — | 5.00% | 21.85% | 29.53% | -18.06% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 수송 | 0.00% | 6.19% | 1.14% | 13.12% | 2.52% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 산업 | 0.00% | -2.04% | 0.12% | 3.77% | 5.75% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 80,506 – 39,222 = 41,284
2 2024 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 41,284 – 39,811 = 1,473
3 2024 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,473 ÷ [(41,284 + 39,811) ÷ 2] = 3.63%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | FedEx Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
FedEx Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | 2019. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 4,331) | 3,972) | 3,826) | 5,231) | 1,286) | 540) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 현금 | 8,312) | 8,848) | 9,832) | 10,135) | 5,097) | 5,613) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | (5,200) | (6,174) | (6,816) | (6,010) | (5,846) | (5,473) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,219) | 1,298) | 810) | 1,106) | 2,035) | 400) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 3.01% | 3.32% | 2.12% | 3.01% | 5.95% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Uber Technologies Inc. | — | 10.31% | -49.13% | 6.66% | -9.47% | — | |
| Union Pacific Corp. | — | 3.67% | 2.53% | 0.47% | -1.22% | — | |
| United Parcel Service Inc. | — | 11.02% | 17.11% | 7.63% | -18.35% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 수송 | 0.00% | 6.13% | -1.03% | 3.50% | -3.17% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 산업 | 0.00% | 1.33% | -4.47% | -8.82% | -2.05% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,219 ÷ [(41,284 + 39,811) ÷ 2] = 3.01%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | FedEx Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |