재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
United Airlines Holdings Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 금융 리스 및 기타 금융 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 금융 리스 및 기타 금융 부채, 현재 부분을 뺀 금액 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 227억 6,200만 달러에서 2025년 12월 31일 280억 3,000만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
- 순영업자산 증가율
- 2022년에서 2023년 사이에는 상당한 증가(38억 3,000만 달러)가 있었지만, 2023년에서 2024년 사이에는 증가폭이 둔화되어 2억 6,000만 달러에 그쳤습니다. 2024년에서 2025년 사이에는 다시 증가하여 11억 8,000만 달러가 증가했습니다.
"대차대조표 기반 집계 발생액"은 2022년 7억 8,400만 달러에서 2023년 38억 3,400만 달러로 급격히 증가했습니다. 그러나 2024년에는 2억 6,000만 달러로 크게 감소한 후 2025년에는 11억 7,400만 달러로 다시 증가했습니다.
- 발생액 변동성
- 발생액은 상당한 변동성을 보이며, 2023년에 급증했다가 2024년에 급감한 후 2025년에 다시 증가하는 패턴을 보입니다. 이러한 변동성은 특정 회계 처리 방식이나 일회성 사건의 영향을 반영할 수 있습니다.
"대차대조표 기반 발생 비율"은 2022년 3.5%에서 2023년 15.54%로 크게 증가했습니다. 2024년에는 0.97%로 급격히 감소한 후 2025년에는 4.28%로 다시 증가했습니다.
- 발생 비율의 상관관계
- 발생 비율은 발생액의 변동과 밀접한 관련이 있습니다. 발생액이 급증한 2023년에 발생 비율도 급증했고, 발생액이 급감한 2024년에 발생 비율도 급감했습니다. 2025년에는 발생액과 발생 비율 모두 증가하는 경향을 보였습니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 반면, 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보입니다. 이러한 변동성은 추가적인 조사가 필요한 잠재적인 위험 또는 기회를 나타낼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
United Airlines Holdings Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 227억 6,200만 달러에서 2025년 말 280억 3,000만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 회사가 자산을 효율적으로 관리하고 확장하고 있음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2022년에는 85억 달러를 기록했지만, 2023년에는 18억 1,300만 달러로 크게 감소했습니다. 2024년에는 -36억 4,500만 달러로 마이너스를 기록하며 현금 유출이 발생했습니다. 2025년에는 12억 7,200만 달러로 소폭 회복되었지만, 2022년 수준에는 미치지 못했습니다. 이러한 변동성은 회사의 운영 활동, 투자 활동, 재무 활동의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2022년에는 38%로 높았으나, 2023년에는 7.35%로 급격히 감소했습니다. 2024년에는 -13.64%로 마이너스를 기록하며 현금 흐름이 악화되었음을 나타냅니다. 2025년에는 4.64%로 소폭 상승했지만, 여전히 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이 비율의 변화는 회사의 수익성과 현금 창출 능력에 영향을 미치는 요인들을 반영하는 것으로 판단됩니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세에 있지만, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보이고 있습니다. 특히 2024년의 현금 유출과 낮은 발생 비율은 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성과 미래 성장 가능성에 영향을 미칠 수 있습니다.