재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
United Airlines Holdings Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 74,083) | 71,104) | 67,358) | 68,175) | 59,548) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 8,769) | 6,058) | 7,166) | 18,283) | 11,269) | |
| 덜: 단기 투자 | 5,706) | 8,330) | 9,248) | 123) | 414) | |
| 운영 자산 | 59,608) | 56,716) | 50,944) | 49,769) | 47,865) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 61,408) | 61,780) | 60,462) | 63,146) | 53,588) | |
| 덜: 장기 부채, 금융 리스 및 기타 금융 부채의 현재 만기 | 3,453) | 4,247) | 3,038) | 3,912) | 2,111) | |
| 덜: 장기 부채, 금융 리스 및 기타 금융 부채, 현재 부분을 뺀 금액 | 25,203) | 27,413) | 29,242) | 31,443) | 26,200) | |
| 영업부채 | 32,752) | 30,120) | 28,182) | 27,791) | 25,277) | |
| 순영업자산1 | 26,856) | 26,596) | 22,762) | 21,978) | 22,588) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 260) | 3,834) | 784) | (610) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 0.97% | 15.54% | 3.50% | -2.74% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.63% | 3.85% | 0.91% | 6.93% | 7.01% | |
| Uber Technologies Inc. | 40.44% | 21.78% | -40.74% | 31.28% | — | |
| Union Pacific Corp. | 1.61% | 3.95% | 3.63% | 2.46% | — | |
| United Parcel Service Inc. | -5.51% | 5.00% | 21.85% | 29.53% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 5.40% | 7.66% | 1.50% | 10.61% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 4.97% | -1.04% | 0.29% | 3.43% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 59,608 – 32,752 = 26,856
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 26,856 – 26,596 = 260
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 260 ÷ [(26,856 + 26,596) ÷ 2] = 0.97%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | United Airlines Holdings Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
United Airlines Holdings Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | 3,149) | 2,618) | 737) | (1,964) | (7,069) | |
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | 9,445) | 6,911) | 6,066) | 2,067) | (4,133) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (2,651) | (6,106) | (13,829) | (1,672) | 50) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (3,645) | 1,813) | 8,500) | (2,359) | (2,986) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -13.64% | 7.35% | 38.00% | -10.59% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.01% | 3.32% | 2.12% | 3.01% | 5.95% | |
| Uber Technologies Inc. | 28.63% | 10.31% | -49.13% | 6.66% | — | |
| Union Pacific Corp. | 1.55% | 3.67% | 2.53% | 0.47% | — | |
| United Parcel Service Inc. | -12.64% | 11.02% | 17.11% | 7.63% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 0.04% | 6.33% | 4.81% | 1.28% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 5.29% | 1.67% | -2.31% | -8.91% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,645 ÷ [(26,856 + 26,596) ÷ 2] = -13.64%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | United Airlines Holdings Inc.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |