재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Union Pacific Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | ||||||
| 덜: 1년 후 만기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 44516백만 달러에서 2025년 12월 31일에는 49015백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
- 순영업자산 증가율
- 2022년에서 2023년 사이에는 약 3.99% 증가했으며, 2023년에서 2024년 사이에는 약 1.47% 증가했습니다. 2024년에서 2025년 사이에는 증가율이 4.21%로 다소 높아졌습니다. 이러한 변화는 자산 성장 속도가 변동하고 있음을 시사합니다.
"대차대조표 기반 집계 발생액" 또한 전반적으로 증가하는 경향을 보였습니다. 2022년 12월 31일 1586백만 달러에서 2025년 12월 31일에는 1949백만 달러로 증가했습니다. 하지만 2024년에는 754백만 달러로 크게 감소한 후 다시 증가하는 패턴을 보였습니다.
- "대차대조표 기반 집계 발생액" 변동성
- 2023년에는 13.24% 증가했지만, 2024년에는 58.07% 감소했습니다. 이후 2025년에는 158.49%로 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 특정 요인에 의해 영향을 받았을 가능성이 있으며, 추가적인 분석이 필요합니다.
"대차대조표 기반 발생 비율"은 변동성을 보였습니다. 2022년 3.63%에서 2023년 3.95%로 소폭 증가했지만, 2024년에는 1.61%로 크게 감소했습니다. 2025년에는 다시 4.06%로 증가했습니다.
- "대차대조표 기반 발생 비율" 변동 요인
- 이 비율의 변동은 순영업자산과 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 상대적인 변화에 기인합니다. 2024년의 급격한 감소는 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 감소와 관련이 있으며, 2025년의 증가는 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 회복과 관련이 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가했지만, "대차대조표 기반 집계 발생액"과 "대차대조표 기반 발생 비율"은 상당한 변동성을 보였습니다. 이러한 변동성은 사업 운영의 특정 측면에서 변화가 있었음을 시사하며, 추가적인 조사가 필요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Union Pacific Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 44516백만 달러에서 2025년 말에는 49015백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
- 순영업자산 증가율
- 2022년에서 2023년 사이에는 4.0% 증가했으며, 2023년에서 2024년 사이에는 1.6% 증가했습니다. 2024년에서 2025년 사이에는 4.2% 증가하여 증가율이 다시 가속화되는 모습을 보였습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2022년 말 1107백만 달러에서 2023년 말에는 1667백만 달러로 크게 증가했지만, 2024년 말에는 726백만 달러로 감소했습니다. 2025년 말에는 다시 1610백만 달러로 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동성
- 2023년의 급증은 일회성 요인 또는 운영 효율성 개선의 결과일 수 있습니다. 2024년의 감소는 매출 감소, 비용 증가 또는 자산 회전율 저하와 관련될 수 있습니다. 2025년의 회복은 이러한 요인들이 개선되었음을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2022년 2.53%에서 2023년 3.67%로 증가했지만, 2024년에는 1.55%로 감소했습니다. 2025년에는 3.35%로 다시 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 발생 비율의 변동은 현금 창출 능력의 변화를 반영합니다. 2023년의 증가는 자산 활용 효율성 개선을 나타낼 수 있지만, 2024년의 감소는 자산 활용 효율성 저하 또는 현금 흐름 악화를 나타낼 수 있습니다. 2025년의 회복은 이러한 상황이 개선되었음을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 반면, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 변동성을 보입니다. 이러한 추세는 자산 규모 확대와 함께 현금 창출 능력에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.