재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Union Pacific Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | ||||||
| 덜: 1년 후 만기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 429억 3천만 달러에서 2024년 470억 6천만 달러로 증가했습니다. 이 기간 동안 연평균 성장률은 약 9.8%입니다.
- 순영업자산 증가
- 순영업자산의 지속적인 증가는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 사업을 확장하고 있음을 시사합니다. 이는 투자, 매출 증가 또는 자산 관리 개선의 결과일 수 있습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 2021년 10억 4,200만 달러에서 2023년 17억 9,600만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년에는 7억 5,400만 달러로 감소했습니다.
- “대차대조표 기반 집계 발생액” 변동
- 2021년에서 2023년까지의 증가는 회사의 운영 활동에서 발생하는 현금 흐름이 증가했음을 나타낼 수 있습니다. 2024년의 감소는 일시적인 요인, 회계 변경 또는 운영 성과 저하를 반영할 수 있습니다. 추가적인 분석이 필요합니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 2021년 2.46%에서 2023년 3.95%로 증가했습니다. 그러나 2024년에는 1.61%로 크게 감소했습니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율” 변동
- 발생 비율의 증가는 회사가 자산 규모 대비 더 많은 현금을 창출하고 있음을 의미합니다. 2024년의 감소는 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 감소와 관련이 있으며, 자산 활용 효율성이 감소했음을 시사할 수 있습니다. 이 비율의 변화는 순영업자산의 증가와 함께 고려해야 합니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가했지만, “대차대조표 기반 집계 발생액”과 “대차대조표 기반 발생 비율”은 변동성을 보였습니다. 이러한 추세는 회사의 운영 효율성과 자산 관리 전략에 대한 추가적인 조사를 필요로 합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Union Pacific Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 429억 3천만 달러에서 2024년 말 470억 6천만 달러로 증가했습니다. 이 기간 동안 연평균 성장률은 약 1.8%입니다.
- 순영업자산 증가
- 순영업자산의 지속적인 증가는 회사가 자산을 효율적으로 관리하고 있으며, 사업 확장을 위한 투자를 지속적으로 진행하고 있음을 시사합니다. 하지만, 자산 증가가 수익성 증가로 이어지는지 추가적인 분석이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년 2억 달러에서 2022년 11억 7천만 달러로 크게 증가했으며, 2023년에는 16억 6천 7백만 달러로 더욱 증가했습니다. 그러나 2024년에는 7억 2천 6백만 달러로 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동성
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 급격한 증가는 일회성 자산 매각, 운영 효율성 개선, 또는 재무 구조 조정 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다. 2024년의 감소는 사업 환경 변화, 투자 증가, 또는 운영상의 어려움 등을 반영할 수 있습니다. 이러한 변동성의 원인을 파악하기 위해서는 세부적인 현금 흐름표 분석이 필요합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 0.47%에서 2023년 3.67%로 크게 증가했습니다. 이는 현금 흐름이 자산 규모에 비해 상당히 개선되었음을 의미합니다. 하지만 2024년에는 1.55%로 감소했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 발생 비율의 증가는 회사의 현금 창출 능력이 향상되었음을 나타냅니다. 하지만 2024년의 감소는 현금 흐름이 자산 증가 속도를 따라가지 못하고 있음을 시사합니다. 발생 비율의 추세는 회사의 전반적인 재무 건전성을 평가하는 데 중요한 지표입니다. 발생 비율의 감소 원인을 분석하고, 향후 추세를 주시해야 합니다.