재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Union Pacific Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 67,715) | 67,132) | 65,449) | 63,525) | 62,398) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,016) | 1,055) | 973) | 960) | 1,799) | |
| 운영 자산 | 66,699) | 66,077) | 64,476) | 62,565) | 60,599) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 50,825) | 52,344) | 53,286) | 49,364) | 45,440) | |
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | 1,425) | 1,423) | 1,678) | 2,166) | 1,069) | |
| 덜: 1년 후 만기 부채 | 29,767) | 31,156) | 31,648) | 27,563) | 25,660) | |
| 영업부채 | 19,633) | 19,765) | 19,960) | 19,635) | 18,711) | |
| 순영업자산1 | 47,066) | 46,312) | 44,516) | 42,930) | 41,888) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 754) | 1,796) | 1,586) | 1,042) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 1.61% | 3.95% | 3.63% | 2.46% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.63% | 3.85% | 0.91% | 6.93% | 7.01% | |
| Uber Technologies Inc. | 40.44% | 21.78% | -40.74% | 31.28% | — | |
| United Airlines Holdings Inc. | 0.97% | 15.54% | 3.50% | -2.74% | — | |
| United Parcel Service Inc. | -5.51% | 5.00% | 21.85% | 29.53% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 5.40% | 7.66% | 1.50% | 10.61% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 4.97% | -1.04% | 0.29% | 3.43% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 66,699 – 19,633 = 47,066
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 47,066 – 46,312 = 754
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 754 ÷ [(47,066 + 46,312) ÷ 2] = 1.61%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Union Pacific Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Union Pacific Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 6,747) | 6,379) | 6,998) | 6,523) | 5,349) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 9,346) | 8,379) | 9,362) | 9,032) | 8,540) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | (3,325) | (3,667) | (3,471) | (2,709) | (2,676) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 726) | 1,667) | 1,107) | 200) | (515) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 1.55% | 3.67% | 2.53% | 0.47% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.01% | 3.32% | 2.12% | 3.01% | 5.95% | |
| Uber Technologies Inc. | 28.63% | 10.31% | -49.13% | 6.66% | — | |
| United Airlines Holdings Inc. | -13.64% | 7.35% | 38.00% | -10.59% | — | |
| United Parcel Service Inc. | -12.64% | 11.02% | 17.11% | 7.63% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 0.04% | 6.33% | 4.81% | 1.28% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 5.29% | 1.67% | -2.31% | -8.91% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 726 ÷ [(47,066 + 46,312) ÷ 2] = 1.55%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Union Pacific Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |