재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
United Parcel Service Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 70,070) | 70,857) | 71,124) | 69,405) | 62,408) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 6,112) | 3,206) | 5,602) | 10,255) | 5,910) | |
| 덜: 유가증권 | 206) | 2,866) | 1,993) | 338) | 406) | |
| 운영 자산 | 63,752) | 64,785) | 63,529) | 58,812) | 56,092) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 53,327) | 53,543) | 51,321) | 55,136) | 61,739) | |
| 덜: 장기 부채, 상업 어음 및 금융 리스의 현재 만기 | 1,838) | 3,348) | 2,341) | 2,131) | 2,623) | |
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스(현재 만기 제외) | 19,446) | 18,916) | 17,321) | 19,784) | 22,031) | |
| 영업부채 | 32,043) | 31,279) | 31,659) | 33,221) | 37,085) | |
| 순영업자산1 | 31,709) | 33,506) | 31,870) | 25,591) | 19,007) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,797) | 1,636) | 6,279) | 6,584) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -5.51% | 5.00% | 21.85% | 29.53% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.63% | 3.85% | 0.91% | 6.93% | 7.01% | |
| Uber Technologies Inc. | 40.44% | 21.78% | -40.74% | 31.28% | — | |
| Union Pacific Corp. | 1.61% | 3.95% | 3.63% | 2.46% | — | |
| United Airlines Holdings Inc. | 0.97% | 15.54% | 3.50% | -2.74% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 5.40% | 7.66% | 1.50% | 10.61% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 4.97% | -1.04% | 0.29% | 3.43% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 63,752 – 32,043 = 31,709
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 31,709 – 33,506 = -1,797
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,797 ÷ [(31,709 + 33,506) ÷ 2] = -5.51%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | United Parcel Service Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
United Parcel Service Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 5,782) | 6,708) | 11,548) | 12,890) | 1,343) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 | 10,122) | 10,238) | 14,104) | 15,007) | 10,459) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (217) | (7,133) | (7,472) | (3,818) | (5,283) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (4,123) | 3,603) | 4,916) | 1,701) | (3,833) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -12.64% | 11.02% | 17.11% | 7.63% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.01% | 3.32% | 2.12% | 3.01% | 5.95% | |
| Uber Technologies Inc. | 28.63% | 10.31% | -49.13% | 6.66% | — | |
| Union Pacific Corp. | 1.55% | 3.67% | 2.53% | 0.47% | — | |
| United Airlines Holdings Inc. | -13.64% | 7.35% | 38.00% | -10.59% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 0.04% | 6.33% | 4.81% | 1.28% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 5.29% | 1.67% | -2.31% | -8.91% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -4,123 ÷ [(31,709 + 33,506) ÷ 2] = -12.64%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | United Parcel Service Inc.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |