재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
United Parcel Service Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 상업 어음 및 금융 리스의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 255억 9,100만 달러에서 2023년 335억 600만 달러로 증가했습니다. 그러나 2024년에는 317억 900만 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 증가세 둔화 또는 자산 매각과 같은 요인에 기인할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년 65억 8,400만 달러에서 2022년 62억 7,900만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 16억 3,600만 달러로 크게 감소했으며, 2024년에는 -17억 9,700만 달러로 마이너스 값을 기록했습니다. 이는 해당 항목의 수익 창출 능력이 점차 감소하고 있음을 시사합니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년 29.53%에서 2022년 21.85%로 감소했습니다. 2023년에는 5%로 급격히 감소했으며, 2024년에는 -5.51%로 마이너스 값을 기록했습니다. 이러한 감소 추세는 순영업자산 증가에 비해 수익 창출 능력이 현저히 저하되었음을 의미합니다. 특히 2023년과 2024년의 급격한 감소는 수익성에 대한 우려를 제기합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가했지만, 수익 창출 능력은 지속적으로 감소하고 있습니다. 이러한 추세는 자산 활용 효율성 저하 또는 수익성 감소와 같은 근본적인 문제점을 시사하며, 추가적인 분석이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
United Parcel Service Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 255억 9,100만 달러에서 2022년 말에는 318억 7,000만 달러로 증가했으며, 2023년 말에는 335억 600만 달러로 최고치를 기록했습니다. 그러나 2024년 말에는 317억 900만 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 자산 규모의 조정 또는 특정 자산의 처분과 관련이 있을 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 17억 100만 달러를 기록했으며, 2022년에는 49억 1,600만 달러로 크게 증가했습니다. 2023년에는 36억 300만 달러로 감소했지만 여전히 2021년보다 높았습니다. 2024년에는 -41억 2,300만 달러로 마이너스를 기록하며 현금 유출이 발생했습니다. 이는 운영 활동, 투자 활동 또는 자금 조달 활동의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화와 함께 변동했습니다. 2021년에는 7.63%였으며, 2022년에는 17.11%로 크게 증가했습니다. 2023년에는 11.02%로 감소했고, 2024년에는 -12.64%로 마이너스를 기록했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타내며, 2024년의 마이너스 값은 자산 대비 현금 유출이 발생했음을 의미합니다.
- 순영업자산
- 2021년에서 2023년까지 증가 추세를 보이다가 2024년에 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2022년에 크게 증가했지만, 2024년에는 마이너스로 전환되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동에 따라 변동했으며, 2024년에는 마이너스를 기록했습니다.