재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
International Business Machines Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 137,175) | 135,241) | 127,243) | 132,001) | 155,971) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 13,947) | 13,068) | 7,886) | 6,650) | 13,212) | |
| 덜: 제한된 현금 | 214) | 21) | 103) | 307) | 463) | |
| 덜: 유가증권 | 644) | 373) | 852) | 600) | 600) | |
| 운영 자산 | 122,370) | 121,779) | 118,402) | 124,444) | 141,696) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 109,783) | 112,628) | 105,222) | 113,005) | 135,244) | |
| 덜: 단기 부채 | 5,089) | 6,426) | 4,760) | 6,787) | 7,183) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 49,884) | 50,121) | 46,189) | 44,917) | 54,355) | |
| 영업부채 | 54,810) | 56,081) | 54,273) | 61,301) | 73,706) | |
| 순영업자산1 | 67,560) | 65,698) | 64,129) | 63,143) | 67,990) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,862) | 1,569) | 986) | (4,847) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | |
| Cadence Design Systems Inc. | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | |
| Fair Isaac Corp. | 6.46% | 12.11% | -3.66% | -6.17% | -0.02% | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| Software & Services | 26.34% | 18.45% | 29.41% | 16.74% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| Information Technology | 21.41% | 8.97% | 18.09% | 19.19% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 122,370 – 54,810 = 67,560
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 67,560 – 65,698 = 1,862
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,862 ÷ [(67,560 + 65,698) ÷ 2] = 2.79%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
International Business Machines Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IBM에 귀속되는 순이익 | 6,023) | 7,502) | 1,639) | 5,743) | 5,590) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 13,445) | 13,931) | 10,435) | 12,796) | 18,197) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (4,937) | (7,070) | (4,202) | (5,975) | (3,028) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,485) | 641) | (4,594) | (1,078) | (9,579) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | |
| Cadence Design Systems Inc. | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | |
| Fair Isaac Corp. | -8.60% | -2.41% | -13.92% | -17.25% | -10.25% | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| ServiceNow Inc. | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| Software & Services | 12.10% | 7.40% | 1.94% | 11.13% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| Information Technology | 6.30% | 1.47% | 2.90% | 8.62% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,485 ÷ [(67,560 + 65,698) ÷ 2] = -3.73%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.