재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
International Business Machines Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 135,241) | 127,243) | 132,001) | 155,971) | 152,186) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 13,068) | 7,886) | 6,650) | 13,212) | 8,172) | |
| 덜: 제한된 현금 | 21) | 103) | 307) | 463) | 141) | |
| 덜: 유가 증권 | 373) | 852) | 600) | 600) | 696) | |
| 운영 자산 | 121,779) | 118,402) | 124,444) | 141,696) | 143,177) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 112,628) | 105,222) | 113,005) | 135,244) | 131,202) | |
| 덜: 단기 부채 | 6,426) | 4,760) | 6,787) | 7,183) | 8,797) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 50,121) | 46,189) | 44,917) | 54,355) | 54,102) | |
| 영업 부채 | 56,081) | 54,273) | 61,301) | 73,706) | 68,303) | |
| 순영업자산1 | 65,698) | 64,129) | 63,143) | 67,990) | 74,874) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,569) | 986) | (4,847) | (6,884) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 2.42% | 1.55% | -7.39% | -9.64% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | 42.14% | |
| Adobe Inc. | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | 2.25% | |
| Intuit Inc. | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | 29.27% | |
| Microsoft Corp. | 22.96% | 42.27% | 40.52% | 14.41% | 46.31% | |
| Oracle Corp. | 51.77% | 9.90% | 5.62% | 1.35% | 2.79% | |
| Palo Alto Networks Inc. | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | |
| Salesforce Inc. | -2.30% | 57.74% | 10.87% | 65.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | 61.79% | 12.89% | 34.89% | 19.95% | — | |
| Synopsys Inc. | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | 7.93% | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 18.82% | 29.21% | 17.08% | 8.21% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 121,779 – 56,081 = 65,698
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 65,698 – 64,129 = 1,569
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,569 ÷ [(65,698 + 64,129) ÷ 2] = 2.42%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 International Business Machines Corp.은 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
International Business Machines Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IBM에 귀속되는 순이익 | 7,502) | 1,639) | 5,743) | 5,590) | 9,431) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 13,931) | 10,435) | 12,796) | 18,197) | 14,770) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (7,070) | (4,202) | (5,975) | (3,028) | (26,936) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 641) | (4,594) | (1,078) | (9,579) | 21,597) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 0.99% | -7.22% | -1.64% | -13.41% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | -1.28% | |
| Adobe Inc. | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | -9.78% | |
| Intuit Inc. | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | -15.95% | |
| Microsoft Corp. | 5.22% | 13.42% | 17.68% | -8.19% | 7.37% | |
| Oracle Corp. | 42.79% | -30.58% | 25.81% | -31.35% | -74.80% | |
| Palo Alto Networks Inc. | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | |
| Salesforce Inc. | -8.49% | 21.96% | 10.57% | -5.62% | — | |
| ServiceNow Inc. | 15.44% | 8.80% | -21.14% | -12.82% | — | |
| Synopsys Inc. | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | -0.96% | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 6.92% | 2.20% | 12.17% | -14.79% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 641 ÷ [(65,698 + 64,129) ÷ 2] = 0.99%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | International Business Machines Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |