현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

International Business Machines Corp., 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.
순수입	7,502)	1,639)	5,743)	5,590)	9,431)
연금 정산 담당	—)	5,894)	—)	—)	—)
감가 상각	2,109)	2,407)	3,888)	4,227)	4,209)
자본화된 소프트웨어 및 취득한 무형 자산의 상각	2,287)	2,395)	2,529)	2,468)	1,850)
주식 기반 보상	1,133)	987)	982)	937)	679)
이연된 세금	(1,114)	(2,726)	(2,001)	(3,203)	(1,527)
자산 매각 및 기타 순손실	(170)	(122)	(307)	(71)	(1,097)
금융채권을 포함한 채권	725)	(539)	1,372)	5,297)	502)
퇴직 관련	(462)	331)	1,038)	936)	301)
목록	390)	71)	138)	(209)	67)
기타자산/기타부채	1,466)	(115)	(671)	2,087)	858)
미지급금	65)	213)	85)	138)	(503)
영업자산 및 부채의 변동, 순인수/매각	2,184)	(39)	1,962)	8,249)	1,225)
영업활동으로 제공된 현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	6,429)	8,796)	7,053)	12,607)	5,339)
영업활동으로 인한 순현금 제공	13,931)	10,435)	12,796)	18,197)	14,770)
부동산, 공장 및 장비에 대한 지불	(1,245)	(1,346)	(2,062)	(2,618)	(2,286)
재산, 공장 및 장비의 처분으로 인한 수익금	321)	111)	387)	188)	537)
소프트웨어에 대한 투자	(565)	(626)	(706)	(612)	(621)
유가증권 매입 및 기타 투자	(11,142)	(5,930)	(3,562)	(6,246)	(3,693)
유가증권 및 기타 투자의 처분으로 인한 수익금	10,647)	4,665)	3,147)	5,618)	3,961)
영업외수익, 순이익	—)	—)	—)	475)	6,720)
사업체 인수, 순 현금 취득	(5,082)	(2,348)	(3,293)	(336)	(32,630)
사업 매각, 이체된 현금 순	(4)	1,272)	114)	503)	1,076)
투자 활동에 사용된 순현금	(7,070)	(4,202)	(5,975)	(3,028)	(26,936)
새로운 부채의 수익금	9,586)	7,804)	522)	10,504)	31,825)
부채 청산을 위한 지불	(5,082)	(6,800)	(8,597)	(13,365)	(12,944)
90일 미만의 단기 차입금(상환), 순	(7)	217)	(40)	(853)	(2,597)
보통주 매입	—)	—)	—)	—)	(1,361)
세금 원천징수를 위한 보통주 매입	(402)	(407)	(319)	(302)	(272)
금융, 기타	176)	176)	70)	92)	98)
Kyndryl에서 배포	—)	—)	879)	—)	—)
현금 배당금 지급	(6,040)	(5,948)	(5,869)	(5,797)	(5,707)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	(1,769)	(4,958)	(13,354)	(9,721)	9,042)
환율 변동이 현금, 현금등가물, 제한현금에 미치는 영향	9)	(244)	(185)	(87)	(166)
현금, 현금등가물, 제한현금의 순변동	5,101)	1,031)	(6,718)	5,361)	(3,290)
1월 1일 기준 현금, 현금등가물, 제한 현금	7,988)	6,957)	13,675)	8,314)	11,604)
12월 31일 기준 현금, 현금등가물, 제한 현금	13,089)	7,988)	6,957)	13,675)	8,314)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).

현금 흐름표 구성 요소	묘사	회사
영업활동으로 인한 순현금 제공	중단된 영업을 제외한 영업활동으로 인한 현금 유입(유출) 금액. 영업 활동 현금 흐름에는 투자 또는 재무 활동으로 정의되지 않은 거래, 조정 및 가치 변동이 포함됩니다.	International Business Machines Corp.의 영업활동으로 인한 순현금은 2021년부터 2022년까지 감소했으나 2022년부터 2023년까지 증가하여 2021년 수준을 넘어섰다.
투자 활동에 사용된 순현금	중단된 영업을 제외한 투자 활동의 현금 유입(유출) 금액. 투자 활동 현금 흐름에는 대출 체결 및 회수, 부채 또는 주식 상품, 부동산, 공장, 장비 및 기타 생산 자산의 취득 및 처분이 포함됩니다.	International Business Machines Corp. 투자 활동에 사용된 순현금은 2021년부터 2022년까지 증가했지만 2022년부터 2023년까지 크게 감소했습니다.
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	중단된 영업을 제외한 재무활동의 현금 유입(유출) 금액. 자금 조달 활동 현금 흐름에는 소유자로부터 자원을 확보하고 투자에 대한 수익과 수익을 제공하는 것이 포함됩니다. 돈을 빌리고 빌린 금액을 상환하거나 의무를 청산합니다. 장기 신용에 대한 채권자로부터 얻은 다른 자원을 얻고 지불합니다.	International Business Machines Corp.의 자금 조달 활동으로 제공된(사용된) 순현금은 2021년부터 2022년까지, 2022년부터 2023년까지 증가했습니다.

International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

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