대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Marathon Oil Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 전체 부채 구성 및 비율 추세
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2017년부터 2021년까지 전체 부채 비율은 지속적으로 감소하는 경향을 보여줍니다. 총 부채는 46.81%에서 37.12%로 하락하였으며, 특히 비유동부채의 비중은 37.87%에서 27.49%로 축소되어 장기 부채 비중이 감소하면서 재무구조가 점차 안정화되고 있음을 시사합니다.
유동 부채 비율은 8.94%에서 9.63%로 다소 변동이 있으나 전체적으로 낮은 수준을 유지하고 있어 유동성 관리가 안정적임을 알 수 있습니다. 장기 부채(1년 이내 만기 제외)는 24.96%에서 23.41%로 약간 하락하는 모습을 보여, 채무 만기 구조가 완만하게 조정되고 있는 것으로 보입니다.
- 단기 유동 부채 항목별 변화
- 단기 부채는 2017년 8.94%에서 2021년 9.63%로 증가하였으나, 대체로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 특히 미지급금, 미지급 세금, 기타 유동 부채 등의 항목은 일부 변동은 있으나 전반적인 비중이 크지 않기 때문에 단기 유동 부담이 과도하게 증가하지는 않은 것으로 판단됩니다.
- 장기 부채와 관련 채무의 구조적 변화
- 장기 부채는 37.87%에서 27.49%로 줄어들었으며, 특히 자산 퇴직 의무와 연기된 크레딧, 기타 부채의 비중이 감소하는 추세를 나타냈습니다. 이는 부채 구조가 단기적 부담으로 재편되었거나, 일부 장기 부채의 상환 또는 재조정이 이루어진 것으로 해석될 수 있습니다.
- 자본 구성의 변화와 재무 안정성
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주주의 자본은 53.19%에서 62.88%로 상승하였으며, 이는 재무 건전성 강화와 자본 내 자율성 향상을 의미할 가능성이 높습니다. 특히, 재무부에 보유된 보통주가 누적 손실 상태에서 점차 회복세를 보여, 주주 지분이 점차 개선되고 있음을 나타냅니다.
이익잉여금 비율도 30.8%에서 42.79%로 증가하여 내실적 성장과 재무 가용성이 확대된 것으로 해석됩니다. 배당 정책이나 배당금 정산에 따른 배경일 수 있으며, 재무적 안정성을 뒷받침하는 요소입니다.
- 기타 재무 항목 및 특이사항
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추가 납입 자본금이 지속적으로 증가하며, 재무구조 내에서 계정 가치의 견고함이 유지되고 있음을 보여줍니다. 한편, 재무부에 보유된 비용은 점차 적자로 전환되고 있어, 주주 보유 주식의 평가 손실이 누적되고 있는 상황임을 시사합니다.
이연법인세 부채와 확정급여형 퇴직연금 후 플랜 의무 등 장기적 의무 항목은 전체적으로 낮은 비중을 유지하며 재무 안정성에 대한 부담을 덜어주는 역할을 하고 있습니다.