Mosaic Co. (NYSE:MOS)

전반적으로, 분석 기간 동안 여러 재무 비율에서 변동성이 관찰됩니다. 재고 회전율은 2018년 3월 31일의 3.31에서 2022년 6월 30일의 3.09로 소폭 감소하는 경향을 보입니다. 그러나 2020년과 2021년에는 4.5 및 4.38과 같이 더 높은 수치를 기록하며 변동성을 나타냅니다.

매출채권회전율

매출채권회전율은 2018년에서 2019년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보이다가 2020년에 감소합니다. 특히 2020년에는 10.45, 9.85로 감소하며, 2022년에는 7.35까지 하락합니다. 이는 채권 회수 기간이 길어지고 있음을 시사합니다.

미지급금 회전율

미지급금 회전율은 비교적 안정적인 수준을 유지하다가 2020년에 감소하는 경향을 보입니다. 2020년 6월 30일에는 9.87, 2020년 12월 31일에는 7.48로 감소합니다. 2022년에는 다시 증가하여 11.52를 기록하지만, 전반적인 추세는 하락하는 경향을 보입니다.

운전자본 회전율

운전자본 회전율은 2018년 4.79에서 2020년 23.17로 크게 증가합니다. 이는 운전자본 활용 효율성이 크게 개선되었음을 의미합니다. 그러나 2021년에는 11.69, 2022년에는 9.93으로 감소하며, 2018년 수준으로 되돌아가는 경향을 보입니다.

재고 순환 일수

재고 순환 일수는 2018년 110일에서 2022년 118일로 증가하는 경향을 보입니다. 이는 재고가 판매되는 데 더 오랜 시간이 걸리고 있음을 시사합니다.

미수금 순환 일수

미수금 순환 일수는 2018년 33일에서 2022년 50일로 증가하는 경향을 보입니다. 이는 채권 회수 기간이 길어지고 있음을 나타냅니다.

작동 주기

작동 주기는 2018년 143일에서 2022년 168일로 증가하는 경향을 보입니다. 이는 제품 생산 및 판매에 필요한 전체 시간이 길어지고 있음을 의미합니다.

지급 계정 순환 일수

지급 계정 순환 일수는 2018년 36일에서 2022년 49일로 증가하는 경향을 보입니다. 이는 지급 기간이 길어지고 있음을 나타냅니다.

현금 전환 주기

현금 전환 주기는 2018년 107일에서 2022년 119일로 증가하는 경향을 보입니다. 이는 현금을 회수하는 데 더 오랜 시간이 걸리고 있음을 시사합니다.

전반적으로, 2020년에 운전자본 회전율이 급증한 것을 제외하고는 대부분의 비율이 변동성을 보이면서 점진적인 변화를 보입니다. 특히 미수금 순환 일수와 작동 주기의 증가는 주의 깊게 모니터링해야 할 부분입니다.

제공된 재무 데이터에 따르면, 매출 원가는 2018년 1분기 16억 9160만 달러에서 2022년 2분기 35억 2680만 달러로 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 특히 2021년 3분기부터 2022년 2분기까지 급격한 증가가 관찰됩니다.

재고 수준은 2018년 1분기 20억 5900만 달러에서 2022년 2분기 36억 4090만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2021년 3분기부터 2022년 2분기까지 재고 증가폭이 두드러집니다.

재고 회전율

재고 회전율은 2018년 1분기 3.31에서 2018년 4분기 3.56으로 소폭 상승했습니다. 2019년에는 3.11에서 3.86으로 변동성을 보이며, 2020년에는 4.1에서 4.38로 증가했습니다. 2021년에는 3.64에서 3.34로 감소하는 경향을 보였으며, 2022년 2분기에는 3.09로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 재고 회전율은 감소하는 추세를 나타내고 있습니다.

매출 원가 증가는 전반적인 사업 활동 증가를 반영할 수 있습니다. 그러나 재고 회전율의 감소는 재고 관리에 어려움이 있거나, 수요 예측의 부정확성, 또는 시장 상황 변화로 인해 발생할 수 있습니다. 재고 수준의 지속적인 증가는 보관 비용 증가 및 재고 진부화 위험을 초래할 수 있으므로 주의가 필요합니다.

매출 원가와 재고 수준의 증가 추세는 서로 연관되어 있으며, 재고 회전율 감소와 함께 분석될 때 더욱 의미 있는 통찰력을 제공합니다. 재고 회전율 감소는 매출 원가 증가에도 불구하고 수익성이 악화될 수 있음을 시사합니다.

분기별 순 매출액은 전반적으로 증가 추세를 보입니다. 2018년 3월 31일에 19억 3,370만 달러로 시작하여 2018년 9월 30일에 29억 2,810만 달러로 정점을 찍었습니다. 이후 2018년 12월 31일에 25억 2,050만 달러로 감소했지만, 2021년 12월 31일에 38억 4,100만 달러, 2022년 6월 30일에 53억 7,310만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2019년과 2020년에도 유사한 패턴이 관찰되며, 일반적으로 하반기에 매출액이 감소하는 경향을 보입니다.

계열사 미수금을 포함한 미수금, 순액은 2018년 3월 31일에 7억 840만 달러에서 2022년 6월 30일에 22억 5,190만 달러로 증가했습니다. 증가 추세는 2019년, 2020년, 2021년에 더욱 가속화되었습니다. 미수금은 매출액 증가와 함께 증가하는 경향을 보이지만, 증가율은 매출액 증가율보다 높습니다.

매출채권회전율은 2018년 3월 31일에 10.96에서 2019년 6월 30일에 13.38로 증가했습니다. 이후 2020년 3월 31일에 10.45, 2020년 6월 30일에 9.85로 감소하는 추세를 보였습니다. 2021년에는 10.68, 10.15로 소폭 변동했으며, 2022년 6월 30일에는 7.35로 크게 감소했습니다. 매출채권회전율의 감소는 미수금 증가에 비해 매출액 증가가 더딘 것을 의미할 수 있습니다.

주요 관찰 사항

순 매출액은 전반적으로 증가 추세에 있지만, 분기별 변동성이 존재합니다.

미수금은 매출액과 함께 증가하지만, 증가율이 더 높습니다.

매출채권회전율은 감소 추세를 보이며, 이는 미수금 회수 속도가 느려지고 있음을 시사합니다.

제공된 재무 데이터에 따르면, 매출 원가는 2018년 3월 31일에 16억 9,160만 달러에서 시작하여 2022년 6월 30일에 35억 2,680만 달러로 증가하는 추세를 보입니다. 2018년 6월 30일과 2018년 9월 30일에 상당한 증가가 관찰된 후, 2018년 12월 31일에 감소했습니다. 이후 2019년에는 비교적 안정적인 수준을 유지하다가 2020년 하반기부터 다시 증가하기 시작하여 2021년과 2022년에 더욱 가속화되었습니다.

미지급금은 2018년 3월 31일에 6억 7,940만 달러에서 2022년 6월 30일에 15억 570만 달러로 증가했습니다. 이 항목은 2018년 말까지 꾸준히 증가하다가 2019년 초에 소폭 감소했습니다. 이후 2020년 하반기부터 2021년까지 지속적으로 증가하는 경향을 보였습니다.

미지급금 회전율은 2018년 3월 31일에 10.02로 시작하여 2022년 6월 30일에 7.48로 감소했습니다. 전반적으로 하락하는 추세를 보이며, 2019년 12월 31일에 11.77로 최고점을 기록한 후 2021년과 2022년에 감소폭이 커졌습니다. 이는 미지급금의 증가 속도가 매출 원가 증가 속도보다 빠르다는 것을 의미할 수 있습니다.

매출 원가 추세

전반적으로 증가 추세를 보이며, 특히 2020년 하반기 이후 급격한 증가가 나타났습니다.

미지급금 추세

매출 원가와 유사하게 증가 추세를 보이며, 2021년까지 지속적으로 증가했습니다.

미지급금 회전율 추세

전반적으로 감소 추세를 보이며, 이는 미지급금 관리 효율성이 저하되었을 가능성을 시사합니다.

분기별 재무 데이터 분석 결과, 운전자본과 순매출액은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 그러나 운전자본 회전율은 변동성이 큰 양상을 나타냅니다.

운전자본

2018년 3월 31일에 162만 9천 달러로 시작하여 2018년 말까지 증가세를 보였습니다. 2019년 상반기에는 소폭 감소 후 다시 증가하는 경향을 보였으나, 2020년 6월 30일에 94만 2천 달러까지 감소했습니다. 이후 2021년 말까지 다시 증가하여 110만 4천 6백 달러를 기록했으며, 2022년 6월 30일에는 166만 6천 7백 달러로 최고점을 찍었습니다. 전반적으로 2020년 하반기부터 2022년 상반기까지 운전자본이 크게 증가한 것으로 나타났습니다.

순매출액

2018년 3월 31일에 193만 3천 7백 달러로 시작하여 2018년 6월 30일에 220만 5천 달러로 증가했습니다. 이후 2018년 9월 30일에 292만 8천 1백 달러로 크게 증가했으나, 2018년 12월 31일에 252만 5백 달러로 감소했습니다. 2019년에는 비교적 안정적인 추세를 보이다가 2021년 12월 31일에 384만 1천 달러, 2022년 6월 30일에 537만 3천 1백 달러로 급격하게 증가했습니다. 전반적으로 순매출액은 꾸준히 증가하는 추세를 보이며, 특히 2021년 이후 급격한 성장을 보였습니다.

운전자본 회전율

2018년에는 4.79에서 5.47 사이의 값을 보였으며, 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2019년에는 6.68에서 9.25로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년에는 9.4에서 23.17로 급격하게 증가했으나, 2021년에는 11.69에서 22.97 사이의 값을 보이며 변동성이 커졌습니다. 2022년에는 11.91에서 9.93으로 감소했습니다. 운전자본 회전율은 운전자본과 순매출액의 관계를 나타내는 지표로, 2020년 이후 변동성이 크게 증가한 점이 특징적입니다. 이는 운전자본의 변동 폭이 순매출액의 변동 폭보다 크다는 것을 의미할 수 있습니다.

종합적으로 볼 때, 운전자본과 순매출액은 증가하는 추세를 보이지만, 운전자본 회전율은 변동성이 크다는 점을 주목해야 합니다. 특히 2020년 이후 운전자본 회전율의 변동성은 추가적인 분석을 통해 원인을 파악할 필요가 있습니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안 재고 관리 효율성을 나타내는 두 가지 재무 지표, 즉 재고 회전율과 재고 순환 일수의 변동을 보여줍니다.

재고 회전율

2018년 3월 31일에 3.31로 시작하여 2018년 말까지 3.56으로 소폭 증가했습니다. 2019년에는 3.11에서 3.86으로 변동성이 커졌으며, 특히 2019년 9월 30일에 최고치를 기록했습니다. 2020년에는 4.23까지 상승하여 꾸준히 증가세를 보이다가 2020년 말에 4.1로 약간 감소했습니다. 2021년에는 4.5로 최고점을 찍었지만, 2021년 말에는 3.34로 감소했습니다. 2022년 상반기에는 2.94에서 3.09로 소폭 상승했습니다. 전반적으로 재고 회전율은 2018년부터 2021년까지 증가 추세를 보이다가 2021년 말부터 감소하는 경향을 보입니다.

재고 순환 일수

2018년 3월 31일에 110일로 시작하여 2018년 말에 102일로 감소했습니다. 2019년에는 118일에서 95일로 변동성이 컸으며, 특히 2019년 6월 30일에 최저치를 기록했습니다. 2020년에는 86일에서 89일 사이를 오가며 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2021년에는 81일에서 109일로 변동성이 다시 커졌으며, 2021년 말에 109일로 증가했습니다. 2022년 상반기에는 124일에서 118일로 감소했습니다. 재고 순환 일수는 재고 회전율과 반대로, 2018년부터 2020년까지 감소 추세를 보이다가 2021년 말부터 증가하는 경향을 보입니다.

재고 회전율과 재고 순환 일수의 관계를 고려할 때, 재고 관리 효율성은 2021년까지 개선되었으나, 2021년 말부터는 다소 저하된 것으로 해석할 수 있습니다. 재고 회전율의 감소와 재고 순환 일수의 증가는 재고 판매 속도가 둔화되었음을 시사합니다.

제시된 데이터는 특정 기간 동안의 두 가지 재무 지표, 즉 매출채권회전율과 미수금 순환 일수의 변동을 보여줍니다.

매출채권회전율

2018년 3월 31일에 10.96으로 시작하여 2018년 6월 30일에 13.15로 증가했습니다. 이후 2018년 9월 30일에 10.97로 감소한 후 2018년 12월 31일에 11.43으로 소폭 상승했습니다. 2019년에는 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2019년 6월 30일에 13.38로 최고점을 기록했습니다. 2019년 9월 30일에는 11.67로 감소했고, 2019년 12월 31일에는 11.08로 더 낮아졌습니다. 2020년에는 12.58(2020년 6월 30일)까지 다시 증가했다가 2020년 12월 31일에 10.45로 감소했습니다. 2021년에는 10.68(2021년 6월 30일)까지 소폭 상승했다가 2021년 12월 31일에 8.07로 크게 감소했습니다. 2022년에는 9.14(2022년 3월 31일)로 반등했지만, 2022년 6월 30일에는 7.35로 다시 감소했습니다.

미수금 순환 일수

매출채권회전율과 반대로, 2018년 3월 31일에 33일로 시작하여 2018년 6월 30일에 28일로 감소했습니다. 이후 2018년 9월 30일에 33일로 증가한 후 2018년 12월 31일에 32일로 소폭 감소했습니다. 2019년에는 전반적으로 감소 추세를 보이며, 2019년 6월 30일에 27일로 최저점을 기록했습니다. 2019년 9월 30일에는 31일로 증가했고, 2019년 12월 31일에는 33일로 더 높아졌습니다. 2020년에는 29일(2020년 6월 30일)까지 감소했다가 2020년 12월 31일에 35일로 증가했습니다. 2021년에는 36일(2021년 9월 30일)까지 증가했고, 2021년 12월 31일에 45일로 크게 증가했습니다. 2022년에는 40일(2022년 3월 31일)로 감소했지만, 2022년 6월 30일에는 50일로 다시 증가했습니다.

전반적으로 매출채권회전율은 변동성을 보이며, 2019년 상반기에 최고점을 기록하고 2021년 하반기에 최저점을 기록했습니다. 미수금 순환 일수는 매출채권회전율과 반대로 움직이는 경향을 보이며, 2021년 하반기에 최고점을 기록하고 2019년 상반기에 최저점을 기록했습니다. 2021년 말부터 2022년 상반기까지 미수금 순환 일수의 증가와 매출채권회전율의 감소는 채권 회수 속도가 느려지고 있음을 시사합니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안 세 가지 주요 재무 비율의 분기별 변동을 보여줍니다. 이러한 비율은 재고 순환 일수, 미수금 순환 일수, 그리고 작동 주기를 나타냅니다.

재고 순환 일수

2018년 1분기 110일에서 시작하여 2018년 말까지 102일로 감소했습니다. 2019년에는 118일로 증가한 후 95일로 감소하는 등 변동성이 나타났습니다. 2020년에는 80일대 초반으로 감소하여 83일에 머물렀고, 2021년에는 88일에서 100일, 98일, 109일로 증가했습니다. 2022년 상반기에는 124일과 118일로 높은 수준을 유지했습니다. 전반적으로 2018년부터 2022년 상반기까지 재고 순환 일수는 증가하는 경향을 보입니다.

미수금 순환 일수

2018년 1분기 33일에서 시작하여 2018년 말까지 32일로 소폭 감소했습니다. 2019년에는 30일에서 33일 사이로 변동했으며, 2020년에는 30일에서 37일 사이로 증가했습니다. 2021년에는 34일에서 45일로 증가하는 추세를 보였고, 2022년 상반기에는 40일과 50일로 더욱 증가했습니다. 미수금 순환 일수는 전반적으로 증가하는 추세를 나타냅니다.

작동 주기

2018년 1분기 143일에서 시작하여 2018년 말까지 134일로 감소했습니다. 2019년에는 148일로 증가한 후 128일로 감소하는 등 변동성이 나타났습니다. 2020년에는 116일에서 120일 사이로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2021년에는 122일에서 154일로 증가하는 추세를 보였고, 2022년 상반기에는 164일과 168일로 더욱 증가했습니다. 작동 주기는 전반적으로 증가하는 경향을 보입니다.

미수금 순환 일수와 재고 순환 일수의 증가 추세는 자금 회수 속도 둔화 및 재고 관리 효율성 저하를 시사할 수 있습니다. 작동 주기의 증가는 전반적인 운영 효율성 감소를 의미할 수 있습니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 원인을 파악하고 개선 방안을 모색할 필요가 있습니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안 두 가지 재무 비율의 변동을 보여줍니다. 분석 결과, 미지급금 회전율과 지급 계정 순환 일수 모두에서 뚜렷한 추세와 변동성이 관찰됩니다.

미지급금 회전율

2018년 3월 31일에 10.02로 시작하여 2018년 말까지 비교적 안정적인 수준을 유지합니다. 2019년에는 소폭의 변동성을 보이며, 2019년 12월 31일에 11.77로 최고점을 기록합니다. 2020년에는 다시 감소하여 2020년 6월 30일에 9.87까지 떨어지지만, 이후 회복세를 보이며 2020년 12월 31일에 10.27로 마감합니다. 2021년에는 감소 추세가 뚜렷하게 나타나며, 2021년 12월 31일에 7.26까지 하락합니다. 2022년에는 2022년 3월 31일에 11.52로 급등하지만, 2022년 6월 30일에 7.48로 다시 감소하는 모습을 보입니다.

지급 계정 순환 일수

미지급금 회전율과 반대로, 지급 계정 순환 일수는 2018년 3월 31일에 36일로 시작하여 2018년 6월 30일에 40일로 증가합니다. 이후 2018년 말까지 감소하여 35일로 마감합니다. 2019년에는 비교적 안정적인 수준을 유지하며, 2019년 12월 31일에 31일로 최저점을 기록합니다. 2020년에는 다시 증가하여 2020년 6월 30일에 37일로 증가합니다. 2021년에는 지속적으로 증가하여 2021년 12월 31일에 50일로 최고점을 기록합니다. 2022년에는 2022년 3월 31일에 32일로 감소하지만, 2022년 6월 30일에 49일로 다시 증가하는 경향을 보입니다.

전반적으로 미지급금 회전율과 지급 계정 순환 일수는 서로 역의 관계를 보이는 것으로 판단됩니다. 미지급금 회전율이 증가하면 지급 계정 순환 일수는 감소하고, 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 2021년에는 미지급금 회전율이 감소하고 지급 계정 순환 일수가 증가하는 뚜렷한 추세를 보였으며, 2022년에는 이러한 추세가 다소 완화되는 모습을 보입니다.

분기별 재무 데이터 분석 결과, 전반적으로 순환 일수와 현금 전환 주기에서 변동성이 관찰됩니다.

재고 순환 일수

2018년 1분기 110일에서 2018년 3분기 91일로 감소한 후, 2018년 4분기에 102일로 소폭 상승했습니다. 2019년에는 118일에서 95일로 감소하는 추세를 보이다가, 2020년에는 81일에서 89일 사이의 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2021년에는 88일에서 109일로 증가했으며, 2022년 1분기에는 124일, 2분기에는 118일로 높은 수준을 나타냈습니다. 전반적으로 재고 순환 일수는 기간에 따라 상당한 변동성을 보입니다.

미수금 순환 일수

2018년 1분기 33일에서 2018년 2분기 28일로 감소한 후, 2018년 3분기에 다시 33일로 증가했습니다. 2019년에는 30일에서 33일 사이를 오가며 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2020년에는 30일에서 37일로 증가하는 경향을 보였고, 2021년에는 34일에서 45일로 증가했습니다. 2022년에는 40일에서 50일로 더욱 증가하여, 미수금 회수 기간이 점차 길어지는 추세를 보입니다.

지급 계정 순환 일수

2018년 1분기 36일에서 2분기 40일로 증가한 후, 3분기 39일, 4분기 35일로 감소했습니다. 2019년에는 31일에서 37일 사이를 오가며 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2020년에는 31일에서 37일 사이를 유지하다가, 2021년에는 42일에서 50일로 증가했습니다. 2022년에는 32일에서 49일로 변동성이 크게 나타났습니다. 전반적으로 지급 계정 순환 일수는 기간에 따라 변동성이 존재합니다.

현금 전환 주기

2018년 1분기 107일에서 2분기 99일로 감소한 후, 3분기 85일로 크게 감소했습니다. 4분기에는 99일로 다시 증가했습니다. 2019년에는 112일에서 97일 사이를 오가며 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2020년에는 80일에서 83일 사이를 유지했습니다. 2021년에는 86일에서 104일로 증가했으며, 2022년에는 132일, 119일로 높은 수준을 나타냈습니다. 현금 전환 주기는 전반적으로 변동성이 있으며, 특히 2022년에 크게 증가했습니다.

미수금 순환 일수와 현금 전환 주기의 증가 추세는 자금 회수 기간이 길어지고 있음을 시사합니다. 재고 순환 일수의 변동성은 재고 관리 효율성에 영향을 미칠 수 있습니다. 지급 계정 순환 일수의 변화는 공급업체와의 관계 및 지불 조건에 영향을 줄 수 있습니다.