Mosaic Co. (NYSE:MOS)

자산수익률비율 (ROA)

2017년에는 -0.58%로 자산의 수익성이 부정적이었으나, 2018년에는 2.34%로 크게 증가하여 자산 활용도와 수익성이 개선됨을 보여줍니다. 2019년에는 다시 -5.53%로 하락하며 수익성 악화가 나타났으며, 이후 2020년에는 3.37%로 반등한 뒤 2021년에는 7.4%로 지속적으로 상승하는 추세를 보입니다. 이러한 변화는 전반적으로 회사의 자산 활용효율이 향상되고 있음을 시사합니다.

재무 레버리지 비율

2017년부터 2021년까지 거의 일정한 수준(1.94~2.08)을 유지하며 재무 레버리지 비율은 안정적인 구간에 머물러 있습니다. 이는 회사가 일정한 부채 수준을 유지하며, 재무 구조에 큰 변동 없이 자본구조를 운영하고 있음을 보여줍니다.

자기자본비율 (ROE)

2017년에는 -1.11%로 부정적인 수익성을 기록했으며, 2018년에는 4.52%로 개선되기 시작하였고, 2019년에는 -11.62%로 다시 크게 하락하는 등 변동성이 존재합니다. 그러나 2020년 이후로는 각각 6.95%와 15.38%로 증가하며, 최근에는 주주의 투자수익률이 긍정적이고 강력하게 회복되고 있음을 나타냅니다. 특히 2021년에는 두 자리 수의 ROE를 기록하면서, 자기자본에 대한 수익성이 상당히 높아졌습니다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)

2017년에는 약간의 적자를 기록하였으며, 이후 2018년에는 4.9%로 전환되어 흑자를 기록하는 모습을 보였습니다. 2019년에는 큰 폭으로 적자(약 -11.98%)를 경험하였으며, 2020년에는 다시 흑자로 돌아서 7.67%의 수익성을 보여주었습니다. 2021년에는 13.2%로 상승하며 수익성이 크게 개선된 모습이 나타납니다. 이러한 변동은 수익성의 일시적 변화 또는 시장 환경, 비용 구조의 변동 등에 기인할 수 있으며, 최근에는 2020년 이후로 긍정적인 성장세를 지속하고 있음이 관찰됩니다.

자산회전율

이 비율은 2017년 약 0.4에서 2018년 0.48로 증가하였으며, 2019년에는 약 0.46으로 다소 축소되는 모습을 보입니다. 이후 2020년과 2021년에 각각 0.44와 0.56으로 다시 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 증가는 회사의 자산 활용 효율성의 개선 또는 재고 및 자본 운용 전략의 변화로 설명될 수 있으며, 전반적으로는 자산의 사용 효율이 지속적으로 향상되고 있음을 시사합니다.

재무 레버리지 비율

이 비율은 2017년과 2018년 각각 1.94로 유지되었으며, 2019년 약 2.1로 약간 상승하였고 2020년에는 2.07, 2021년 2.08로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 부채를 통한 자본 조달이 비교적 일정하며, 재무 구조의 안정성을 어느 정도 유지하는 것으로 해석할 수 있습니다. 재무 레버리지의 증가는 수익 증대를 위해 부채를 활용하는 정도의 적절성을 보여줄 가능성이 있습니다.

자기자본비율 (ROE)

2021년까지 지속적으로 개선되었으며, 2017년 -1.11%에서 2018년 4.52%로 회복되고, 2019년에는 약 -11.62%로 급격한 하락을 보였습니다. 이후 2020년 6.95%, 2021년에는 15.38%를 기록하며 크게 증가하였는데, 이는 회사의 수익성과 자기자본이 점차 개선되고 있음을 반영합니다. 특히 2021년의 높은 ROE 수치는 자본 대비 수익 창출 능력의 강화를 의미할 수 있습니다.

세금 부담 비율

2017년에는 부정적인 값을 보여주며 세금과 관련된 부담이 없거나 과도한 환급이 있었음을 추정할 수 있습니다. 2018년 이후에는 양의 값으로 전환되어 세금 부담이 발생하는 것으로 나타났으며, 2020년에는 데이터가 제공되지 않으나, 2021년에는 적절한 수준의 세금 부담율(0.73)을 기록하고 있습니다. 이는 세금 정책이나 수익 구조의 변화에 따른 영향일 수 있습니다.

이자부담비율

2017년과 2018년 모두 비슷한 수준(약 0.7대 중반)을 유지하다가 2020년 데이터가 누락되었으며, 2021년에는 높은 수준(0.92)을 보여주고 있습니다. 이는 기업이 부채 비중을 유지하거나 증가시키면서 이자 비용 부담이 높아졌음을 시사합니다.

EBIT 마진 비율

2017년과 2018년에는 안정적으로 약 7.5% 내외인 것을 보여주며, 2019년에는 큰 폭으로 하락하여 -12.08%를 기록하며 적자가 심화된 모습을 보입니다. 그러나 이후 2020년과 2021년에 각각 3.48%, 19.6%로 회복 또는 개선되어 수익성이 반등하고 있음을 보여줍니다. 특히 2021년의 높은 EBIT 마진은 영업 효율성이나 비용 절감 효과를 반영할 수 있습니다.

자산회전율

전반적으로 소폭 상승하는 추세를 보여줍니다. 2017년 0.4에서 2021년에는 0.56으로 향상되어, 자산을 활용한 매출 창출 능력이 점차 개선되고 있음을 의미합니다. 이는 자산 효율성을 향상시키기 위한 기업의 노력을 반영할 수 있습니다.

재무 레버리지 비율

이 비율은 2017년부터 2021년까지 거의 일정한 수준(약 1.94~2.08)을 유지하고 있어, 회사가 일정한 수준의 부채를 사용하여 재무 구조를 유지하고 있음을 보여줍니다. 큰 변동이 없으며, 안정적인 재무 운영을 시사합니다.

자기자본이익률 (ROE)

2017년에는 손실을 기록하며 -1.11%였으나 2018년에는 4.52%로 회복을 시작했고, 2019년에는 큰 폭으로 하락하여 -11.62%의 손실을 기록합니다. 이후 2020년(6.95%)와 2021년(15.38%)에 걸쳐 점차 회복하며 긍정적인 수익성을 나타내고 있습니다. 특히 2021년의 높은 ROE는 재무 성과의 정상화와 재무적 수익성 향상을 시사합니다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)

2017년부터 2019년까지는 순이익률이 상대적으로 낮거나 적자를 기록하는 기간이 지속되었으며, 2018년에는 소폭의 흑자 전환이 있었으나 2019년에는 다시 손실로 돌아섰다. 이후 2020년에는 흑자로 전환하며 7.67%의 순이익률을 기록하였고, 2021년에는 이보다 더 상승하여 13.2%에 달하였다. 이러한 추세는 수익성을 점차 개선하는 방향으로 변화하고 있음을 시사한다.

자산회전율

이 기간 동안 자산회전율은 약간의 변동이 있었으나 전반적으로 상승하는 경향을 보여주고 있다. 2017년 0.4에서 시작하여 2018년 0.48로 증가했고, 이후 약간의 감소 후 2021년 0.56으로 최고치를 기록하였다. 이는 회사의 자산이 매출 창출에 더 효율적으로 활용되고 있음을 의미하며, 자산 운용 효율이 향상되고 있음을 반영한다.

자산수익률비율 (ROA)

ROA는 2017년 마이너스 0.58%로 시작하여 2018년 2.34%로 회복되었고, 2019년에는 다시 큰 폭으로 하락해 -5.53%를 기록하였다. 이후 2020년에는 3.37%로 회복하였으며 2021년에는 7.4%로 상승하는 등 지속적인 개선세를 보이고 있다. 이 추세는 회사의 자산을 효율적으로 활용하여 수익성을 높이기 위한 전략이 긍정적인 성과를 보여주고 있으며, 전반적인 수익성 지표 역시 개선되고 있음을 보여준다.

세금 부담 비율

이 지표는 각 연도별로 회사의 세금 부담 정도를 보여줍니다. 2017년에는 음수 값을 기록하여 세금 차감이 아닌 세금 환급 또는 기타 조정으로 인한 것일 가능성을 시사합니다. 2018년과 2020년에는 각각 양수 값을 보여주며, 이는 세금 부담이 존재하였음을 의미합니다. 특히, 2020년 데이터가 누락되었으나 2021년의 수치는 0.73으로 나타나, 전반적으로 세금 부담이 비교적 높거나 규모에 따른 조정이 있었음을 보여줍니다.

이자부담비율

이 지표는 회사의 이자 비용이 수익 또는 EBITDA 대비 어느 정도인지를 나타냅니다. 2017년과 2018년에 비슷한 수준(0.69, 0.72)을 기록했으며, 2019년 데이터는 누락되어 있는 반면, 2020년과 2021년에는 각각 0.29와 0.92로 변화하며 상당한 변동성을 보여줍니다. 2021년의 높은 비율은 이자 비용이 수익에 미치는 영향이 크다는 것을 의미할 수 있습니다.

EBIT 마진 비율

이 지표는 영업이익률을 나타내며, 회사의 영업 효율성을 보여줍니다. 2017년(7.54%)과 2018년(7.96%)에는 안정적이었으나, 2019년에는 -12.08%로 급감하여 큰 손실이 발생했음을 나타냅니다. 이후 2020년에는 3.48%로 회복하는 듯 보였으나, 2021년에는 19.6%로 매우 높아져 수익성이 크게 개선된 모습을 보여줍니다. 이러한 변화는 영업 전략 또는 시장 환경의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.

자산회전율

이 비율은 회사가 자산을 얼마나 효율적으로 활용하여 매출을 창출하는지를 보여줍니다. 2017년부터 2021년까지 지속적으로 상승하는 추세를 보이며, 2017년 0.4에서 2021년 0.56까지 증가하였습니다. 이는 자산 활용 효율이 개선되고 있음을 시사하며, 특히 2021년에는 전년 대비 증가폭이 크지 않지만 꾸준한 상승세가 유지되고 있습니다.

자산수익률 (ROA)

이 지표는 총자산에 대한 순이익 또는 당기순이익의 비율로, 회사의 자산 효율성과 수익성을 종합적으로 보여줍니다. 2017년에는 -0.58%로 손실을 기록하였으며, 2018년에는 2.34%로 이익을 내기 시작하였으나, 2019년에는 -5.53%로 다시 손실이 발생하였습니다. 2020년과 2021년에는 각각 3.37%와 7.4%로 회복 및 상승세를 타며, 전반적인 수익성 확보가 점차 개선되고 있음을 보여줍니다. 특히 2021년의 수치는 과거보다 안정적인 수익 창출 능력을 드러냅니다.

첫째, 세금 부담 비율은 2017년에는 부의 값을 보였으며, 2018년과 2020년에 양의 값을 기록하였고 2021년에 다시 낮은 수준으로 회복된 모습을 보여줍니다. 특히 2018년과 2021년에는 비교적 높은 세금 부담률을 나타내며, 이는 세금 효율성 향상 또는 과세 정책의 변화 가능성을 시사할 수 있습니다.

이자부담비율은 2017년과 2018년에 각각 0.69와 0.72로 안정적인 수준을 유지하였으며, 2020년에는 자료가 누락되어 있지만 2021년에 0.92로 상승하여 차입 비용 또는 부채 구조의 변화가 있었던 것으로 보입니다. 이러한 증가는 부채 수준이 높아졌거나 금융 비용이 증가했음을 의미할 수 있습니다.

EBIT 마진 비율은 2017년과 2018년 지속적으로 소폭 상승하는 추세를 보였으며, 2019년에는 급격히 -12.08로 하락하여 적자가 발생하였음을 나타냅니다. 이후 2020년에는 다시 회복하는 모습을 보였으며, 2021년에는 19.6으로 크게 상승하여 수익성 개선을 보여줍니다. 이는 영업이익률 측면에서 상당한 회복과 성장을 보여주는 긍정적인 신호입니다.

순이익률은 2017년 마이너스(적자)였으나 2018년에 흑자로 전환된 후, 2019년에는 다시 마이너스(-11.98)를 기록하며 영업 외 손익과 세금 등의 영향을 반영하는 손실 상황을 보여줍니다. 2020년과 2021년에는 각각 7.67%, 13.2%로 큰 폭의 개선을 나타내어, 순이익률 측면에서 강한 회복세를 보여줍니다. 이는 수익성 측면에서 근래에 큰 발전이 있었음을 시사합니다.

전반적으로, 분석 기간 동안 수익성과 재무비율은 일부 변동성을 보였지만, 2020년 이후에는 유의미한 개선 흐름이 관찰됩니다. 특히 영업이익률과 순이익률의 상승은 기업의 실적 회복과 재무 건전성 향상을 보여주는 긍정적 요인으로 해석될 수 있습니다.