경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Mosaic Co., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2021 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 세후 순영업이익(NOPAT)은 상당한 변동성을 보였습니다. 2017년 610,470천 달러에서 2018년 515,089천 달러로 감소한 후, 2019년에는 -1,197,855천 달러로 급격히 감소했습니다. 이후 2020년에는 136,357천 달러로 반등했으며, 2021년에는 1,881,191천 달러로 크게 증가했습니다.
자본 비용은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2017년 18.45%에서 2018년 19.56%로 상승했으며, 2019년에는 16.57%로 감소했지만, 2020년 19.1%와 2021년 21.28%로 다시 상승했습니다.
투자 자본은 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2017년 15,024,306천 달러에서 2018년 15,589,131천 달러로 증가한 후, 2019년 15,092,200천 달러, 2020년 14,653,500천 달러로 감소했습니다. 2021년에는 15,843,300천 달러로 다시 증가했습니다.
경제적 이익은 지속적으로 부정적인 값을 나타냈으며, NOPAT의 변동성과 유사한 패턴을 보였습니다. 2017년 -2,161,271천 달러에서 2018년 -2,534,884천 달러, 2019년 -3,698,536천 달러로 감소했습니다. 2020년에는 -2,663,009천 달러로 개선되었지만, 2021년에는 -1,490,637천 달러로 감소했습니다. 경제적 이익의 감소 추세는 자본 비용이 NOPAT을 초과하고 있음을 시사합니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2019년의 상당한 손실과 2021년의 급격한 회복은 주목할 만합니다. 이러한 변동성의 원인을 추가적으로 조사할 필요가 있습니다.
- 자본 비용
- 자본 비용의 지속적인 증가는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본의 변동성은 사업 운영 및 확장 전략과 관련이 있을 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 지속적인 경제적 손실은 장기적인 가치 창출에 대한 우려를 제기합니다. 자본 배분 전략을 재검토할 필요가 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Mosaic Co., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 모자이크에 귀속되는 순이익(손실)에 지분등가물의 증가(감소) 추가.
4 2021 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2021 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 Mosaic에 귀속되는 순이익(손실)에 세후 이자 비용 추가.
7 2021 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익(손실)의 추세와 변화
- 2017년에는 약 10,720만 달러의 순손실이 기록되었으며, 이후 2018년에는 순이익이 약 4,700만 달러로 증가하는 모습을 보였다. 그러나 2019년에는 다시 큰 폭의 순손실이 발생하여 약 10억 6,700만 달러에 달했으며, 이는 전년 대비 급격한 악화를 의미한다. 이후 2020년에는 순이익이 약 6억 6,610만 달러로 회복되었고, 2021년에는 다시 상당한 성장을 보여 약 16억 3,060만 달러의 순이익을 기록하였다. 전반적으로 큰 변동성을 보이며, 2020년과 2021년에는 뚜렷한 수익 회복세와 성장세가 나타났다.
- 세후 순영업이익(NOPAT)의 추세와 변화
- 2017년에는 약 6억 1,047만 달러의 세후 순영업이익이 발생하였으며, 2018년에는 약 5억 1,508만 달러로 다소 감소하였다. 그러나 2019년에는 급격한 하락으로 인해 약 1억 1,978만 달러의 적자를 기록하며 큰 폭으로 악화되었다. 이러한 감소는 2020년에는 약 1억 3,635만 달러로 회복되기 시작했으며, 이후 2021년에는 약 18억 8,119만 달러로 크게 증가하였다. 특히 2020년과 2021년의 상승은 전년 대비 두드러진 수익성과 효율성 향상을 시사한다. 전반적으로, 두 지표 모두 2017년부터 2021년까지 큰 변화를 겪으며, 2020년 이후 강한 회복세를 보여주고 있다.
현금 영업세
Mosaic Co., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 충당금(혜택) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 소득세에 대한 충당금(혜택)
- 이 항목은 2017년 이후 지속적으로 변동이 있었으며, 그 패턴은 다소 불규칙적입니다. 2017년에는 약 495만 달러로 상당한 금액이 있었으나 2018년에는 크게 감소하여 약 77만 달러 수준으로 떨어졌습니다. 이어서 2019년에는 적자로 전환되어 약 22만 달러의 충당금(혜택) 부재를 보였고, 2020년에는 다시 적자로 돌아서 약 58만 달러의 부정적 금액이 기록되었습니다. 반면 2021년에는 약 60만 달러 이상의 혜택을 보고하여 이전보다 큰 폭으로 증가하는 모습을 나타냈습니다. 이러한 변동은 세무 관련 정책 변화 또는 예상 세금 부담의 재평가와 관련 있을 수 있으며, 시장 환경이나 법률 개정에 따른 일시적 또는 구조적 영향일 가능성이 있습니다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세 항목은 2017년부터 2021년까지 강한 상승세를 보여줍니다. 2017년에는 약 -68,678달러로 부정적과 긍정적 변동이 있지만, 2018년에는 크게 증가하여 약 211,403달러에 달했습니다. 이후 2019년 약 79,295달러로 하락하였으나, 2020년 다시 증가하여 약 136,576달러를 기록했고, 2021년에는 약 526,561달러로 급증하는 경향을 보입니다. 이러한 증가는 영업활동으로 인한 현금 흐름의 개선 혹은 재무 전략의 변화, 또는 영업 효율성의 향상에 따른 결과일 수 있으며, 이해관계자들이 회사의 영업활동으로 인한 현금 유입 흐름을 긍정적인 신호로 받아들일 수 있습니다.
투자 자본
Mosaic Co., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 총 모자이크 주주 자본에 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 신탁된 유가증권의 차감.
- 총 부채 및 임대
- 2017년부터 2021년까지 총 부채 및 임대는 전반적으로 감소하는 추세를 보이고 있다. 2017년에는 약 5,879,606천 달러였으며, 이후 2018년에는 약 5,386,231천 달러로 다소 하락하였다. 2019년에는 약 5,549,000천 달러로 소폭 증가하였다가, 2020년에는 다시 약 5,391,700천 달러로 감소하였다. 2021년에는 약 5,149,300천 달러로 하락이 지속되었다. 이러한 변동은 시장 환경이나 부채 상환 활동, 임대 계약 조정 등 다양한 요인에 의한 것으로 보이며, 전반적으로 부채 부담이 점차 경감되는 경향으로 해석될 수 있다.
- 총 모자이크 주주 지분
- 주주 지분은 2017년의 9,617,500천 달러에서 2018년 약 10,397,300천 달러로 증가하였다. 그러나 2019년에는 9,185,500천 달러로 감소하면서 처음의 수준보다 낮아졌으며, 2020년에는 다시 9,581,400천 달러로 회복하였다. 2021년에는 10,604,100천 달러로 다시 증가하는 양상을 보였다. 이와 같은 변동은 영업 성과, 배당 정책, 자사주 매입 또는 발행 등 지분 조정 활동에 의해 영향을 받은 것으로 판단되며, 전체적으로는 2017년 대비 2021년에 상당한 증가세를 기록하였다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2017년 약 15,024,306천 달러에서 2018년 약 15,589,131천 달러로 소폭 증가하였다. 이후 2019년에는 약 15,092,200천 달러로 다소 감소하는 모습을 보였으며, 2020년에는 14,653,500천 달러로 다시 하락하였다. 하지만 2021년에는 15,843,300천 달러로 전년대비 증가하였다. 이러한 변화는 자산 투자, 자본 조달 활동, 이익 잉여 등 다양한 재무 활동에 기인한 것으로 보이며, 전반적으로 투자 자본은 지속적인 변동성을 보였으나 2021년에는 다시 증가하는 모습을 확인할 수 있다.
자본 비용
Mosaic Co., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 총 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 총 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 총 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 총 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 총 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
경제적 스프레드 비율
Mosaic Co., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2021 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 변동성을 보였습니다. 2017년에는 -2,161,271 US$ 단위 천의 손실을 기록했으며, 2018년에는 손실이 -2,534,884 US$ 단위 천으로 확대되었습니다. 2019년에는 손실이 더욱 심화되어 -3,698,536 US$ 단위 천에 달했지만, 2020년에는 손실 규모가 감소하여 -2,663,009 US$ 단위 천으로 줄었습니다. 2021년에는 손실이 -1,490,637 US$ 단위 천으로 더욱 감소하는 추세를 보였습니다.
투자 자본은 전반적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 2017년 15,024,306 US$ 단위 천에서 2018년 15,589,131 US$ 단위 천으로 증가한 후, 2019년 15,092,200 US$ 단위 천, 2020년 14,653,500 US$ 단위 천으로 감소했습니다. 2021년에는 다시 증가하여 15,843,300 US$ 단위 천을 기록했습니다. 전반적으로 투자 자본의 변동폭은 경제적 이익의 변동폭에 비해 상대적으로 작았습니다.
경제적 스프레드 비율은 경제적 이익과 투자 자본 간의 관계를 나타내는 지표입니다. 이 비율은 2017년 -14.39%에서 2018년 -16.26%로 소폭 감소했습니다. 2019년에는 -24.51%로 크게 하락했으며, 2020년에는 -18.17%로 다소 개선되었지만 여전히 높은 손실률을 보였습니다. 2021년에는 -9.41%로 크게 개선되어, 경제적 이익이 투자 자본 대비 개선되었음을 시사합니다. 경제적 스프레드 비율의 개선은 경제적 이익의 손실 규모가 감소한 것과 일치합니다.
- 경제적 이익 추세
- 손실 규모가 점진적으로 감소하는 추세를 보임. 2019년이 가장 큰 손실을 기록하고, 2021년에는 손실 규모가 가장 작음.
- 투자 자본 추세
- 전반적으로 안정적인 수준을 유지하며, 소폭의 변동성을 보임. 2021년에는 증가 추세를 보임.
- 경제적 스프레드 비율 추세
- 2019년까지는 악화되었으나, 2021년에는 크게 개선됨. 이는 경제적 이익의 개선과 관련됨.
경제적 이익 마진 비율
Mosaic Co., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2021 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2017년부터 2019년까지 지속적으로 감소하는 경향을 보였습니다. 2019년에는 가장 낮은 수준을 기록했으며, 이후 2020년에는 다소 개선되었지만 여전히 상당한 손실을 나타냈습니다. 2021년에는 손실 규모가 크게 축소되어 긍정적인 변화를 보였습니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 2017년부터 2018년까지 상당한 증가를 보였으나, 2019년에는 감소했습니다. 2020년에도 매출액 감소세가 이어졌지만, 2021년에는 괄목할 만한 증가를 보여 이전 수준을 넘어섰습니다. 이는 매출액이 전반적으로 변동성이 크다는 것을 시사합니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 전반적으로 부정적인 값을 유지하고 있으며, 이는 회사가 손실을 보고 있음을 의미합니다. 2017년부터 2019년까지 마진 비율은 악화되는 추세를 보였으며, 2020년에는 소폭 개선되었지만 여전히 낮은 수준을 유지했습니다. 2021년에는 마진 비율이 크게 개선되어 손실 폭이 줄어들었음을 나타냅니다. 이는 순 매출액의 증가와 함께 경제적 이익의 개선이 동시에 발생했기 때문으로 분석됩니다.
전반적으로, 회사는 2017년부터 2019년까지 어려운 시기를 겪었으나, 2021년에는 상당한 회복세를 보였습니다. 특히 2021년의 순 매출액 증가와 경제적 이익 마진 비율의 개선은 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다. 하지만, 과거의 손실 추세를 고려할 때, 이러한 회복세가 지속 가능한지 여부를 면밀히 관찰할 필요가 있습니다.