재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Mosaic Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 22,036,400) | 19,789,800) | 19,298,500) | 20,119,200) | 18,633,400) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 769,500) | 574,000) | 519,100) | 847,700) | 2,153,500) | |
| 운영 자산 | 21,266,900) | 19,215,800) | 18,779,400) | 19,271,500) | 16,479,900) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 11,287,900) | 10,034,600) | 9,930,900) | 9,514,500) | 8,994,300) | |
| 덜: 단기 부채 | 302,800) | 100) | 41,600) | 11,500) | 6,100) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 596,600) | 504,200) | 47,200) | 26,000) | 343,500) | |
| 덜: 구조화 미지급금 약정 | 743,700) | 640,000) | 740,600) | 572,800) | 386,200) | |
| 덜: 장기 부채, 현재 만기가 적은 부채 | 3,382,200) | 4,073,800) | 4,525,500) | 4,491,500) | 4,878,100) | |
| 영업부채 | 6,262,600) | 4,816,500) | 4,576,000) | 4,412,700) | 3,380,400) | |
| 순영업자산1 | 15,004,300) | 14,399,300) | 14,203,400) | 14,858,800) | 13,099,500) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 605,000) | 195,900) | (655,400) | 1,759,300) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 4.12% | 1.37% | -4.51% | 12.59% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | -8.63% | -1.19% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | -6.50% | -1.46% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 21,266,900 – 6,262,600 = 15,004,300
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 15,004,300 – 14,399,300 = 605,000
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 605,000 ÷ [(15,004,300 + 14,399,300) ÷ 2] = 4.12%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 적용했을 때, 모자이크는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Mosaic Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mosaic에 귀속되는 순이익(손실) | 1,630,600) | 666,100) | (1,067,400) | 470,000) | (107,200) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,187,000) | 1,582,600) | 1,095,400) | 1,409,800) | 935,500) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,322,300) | (1,189,500) | (1,360,900) | (1,944,700) | (667,800) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 765,900) | 273,000) | (801,900) | 1,004,900) | (374,900) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 5.21% | 1.91% | -5.52% | 7.19% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | -4.85% | -3.11% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | -5.15% | -3.54% | -10.53% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 765,900 ÷ [(15,004,300 + 14,399,300) ÷ 2] = 5.21%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기준 발생비율을 이용하면 모자이크는 2020년부터 2021년까지 이익의 질을 악화시켰습니다. |