대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Mosaic Co., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.
단기 부채	302,800)	100)	41,600)	11,500)	6,100)
장기 부채의 현재 만기	596,600)	504,200)	47,200)	26,000)	343,500)
구조화 미지급금 약정	743,700)	640,000)	740,600)	572,800)	386,200)
미지급금	1,260,700)	769,100)	680,400)	780,900)	540,900)
미지급 배당금	43,600)	20,400)	20,000)	11,800)	12,100)
급여 및 직원 복리후생	235,900)	195,500)	173,800)	217,500)	159,500)
자산 퇴직 의무	222,400)	190,200)	154,400)	136,300)	98,100)
고객 선불	437,700)	287,600)	266,900)	199,800)	140,400)
미지급 소득 및 기타 세금	184,300)	83,100)	67,800)	65,500)	1,400)
단기운용리스 의무	59,700)	64,000)	67,100)	—)	—)
서비스 책임	81,100)	—)	—)	—)	—)
다른	618,900)	392,300)	331,900)	461,600)	342,900)
미지급 부채	1,883,600)	1,233,100)	1,081,900)	1,092,500)	754,400)
유동부채	4,787,400)	3,146,500)	2,591,700)	2,483,700)	2,031,100)
장기 부채, 현재 만기가 적은 부채	3,382,200)	4,073,800)	4,525,500)	4,491,500)	4,878,100)
이연 소득세	1,016,200)	1,060,800)	1,040,700)	1,080,600)	1,117,300)
자산 퇴직 의무	1,526,900)	1,203,700)	1,160,800)	1,023,800)	761,200)
장기 운용 리스 의무	64,300)	109,600)	127,000)	—)	—)
적립된 연금 및 퇴직 후 급여	114,400)	158,500)	173,600)	146,300)	53,700)
인식되지 않은 세금 혜택	156,600)	46,400)	42,100)	33,000)	33,500)
다른	239,900)	235,300)	269,500)	255,600)	119,400)
기타 비유동 부채	2,102,100)	1,753,500)	1,773,000)	1,458,700)	967,800)
비유동부채	6,500,500)	6,888,100)	7,339,200)	7,030,800)	6,963,200)
총 부채	11,287,900)	10,034,600)	9,930,900)	9,514,500)	8,994,300)
우선주, 액면가 $0.01, 미발행 및 미결제 주식.	—)	—)	—)	—)	—)
보통주, 액면가 $0.01	3,700)	3,800)	3,800)	3,800)	3,500)
액면가를 초과하는 자본	478,000)	872,800)	858,400)	985,900)	44,500)
이익잉여금	12,014,200)	10,511,000)	9,921,500)	11,064,700)	10,631,100)
기타 종합적손실 누적	(1,891,800)	(1,806,200)	(1,598,200)	(1,657,100)	(1,061,600)
총 모자이크 주주 지분	10,604,100)	9,581,400)	9,185,500)	10,397,300)	9,617,500)
비지배 지분	144,400)	173,800)	182,100)	207,400)	21,600)
총 자본	10,748,500)	9,755,200)	9,367,600)	10,604,700)	9,639,100)
총 부채 및 자본	22,036,400)	19,789,800)	19,298,500)	20,119,200)	18,633,400)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).

총 부채 및 자본의 추세: 전체적으로 볼 때, 2017년부터 2021년까지 총 부채 및 자본은 꾸준히 증가하는 경향을 보이고 있다. 특히, 2020년 이후에는 증가율이 더 가파르게 나타나며, 2021년에는 약 22억 3640만 달러에 달하여 전년 대비 상당한 성장을 기록하였다. 이는 자산과 부채, 자본이 모두 확장된 것으로 해석할 수 있으며, 기업이 성장하거나 투자 활동이 활발했음을 시사한다.
부채의 구성과 변화: 총 부채는 2017년 8억 9943만 달러에서 2021년 11억 2879만 달러로 증가하였다. 유동부채는 2017년 20억 3110만 달러에서 2021년 47억 8740만 달러로 두 배 이상 늘어난 반면, 비유동부채 역시 69억 6320만 달러에서 65억 50만 달러로 약간 감소하는 추세를 보였다. 특히, 단기 부채는 큰 폭으로 상승하여, 2021년에는 약 3억 7874만 달러를 기록하였다. 이는 기업이 단기 유동성을 확보하거나 재무구조 조정을 위해 단기 차입을 늘린 것으로 해석 가능하다. 또한, 장기 부채는 다수의 연속된 해 동안 높은 수준을 유지하다가 2021년에는 감소하는 모습을 보여, 재무구조 최적화를 시도했음을 유추할 수 있다.
자본의 구성과 변화: 총 자본은 2017년 9억 6391만 달러에서 2021년 10억 7485만 달러로 증가하였다. 이익잉여금은 꾸준히 성장하는 경향을 나타내며, 2017년 10억 6311만 달러에서 2021년 12억 1420만 달러로 증가하였다. 반면, 기타 종합적 손실 누적액은 오히려 증가하는 추세로, 1,061.6만 달러에서 1,891.8만 달러로 늘어나면서, 순이익의 증가와 함께 일부 손실이 누적된 것이 확인된다. 또한, 총 주주지분은 지속적으로 상승하여, 기업의 자기자본이 견고히 확보되고 있음을 보여준다.
유동성과 구조적 차이: 유동부채는 2017년 20억 3110만 달러에서 2021년 47억 8740만 달러로 크게 증가하였으며, 이는 기업이 단기적 채무를 더 많이 지게 되었음을 나타낸다. 반면, 비유동부채는 69억 6320만 달러에서 65억 50만 달러로 소폭 감소하여, 기업이 장기 부채를 일부 상환하거나 재조정했음을 시사한다. 이와 함께, 유동비율을 고려할 때, 기업의 단기 유동성은 안정적으로 관리되고 있는 것으로 보이나, 부채 비중이 높아질 경우 재무 위험 요인으로 작용할 가능성도 고려해야 한다.
기타 주목할 만한 항목들: 이연 소득세는 지속적으로 약 10억 6000만 달러 내외의 수준을 유지하며, 세무상의 차이를 반영한다. 또 다른 항목으로, 인식되지 않은 세금 혜택은 2017년 3억 3500만 달러에서 2021년 1억 5600만 달러로 증대하는 모습이 관찰되며, 세무상 유리한 요소들의 축적이 이루어지고 있음을 보여준다. 또한, 적립된 연금 및 퇴직 후 급여는 일부 변동이 있으나, 전반적으로 기업의 퇴직 관련 충당금이 유지되고 있음을 알 수 있다.

Mosaic Co. (NYSE:MOS)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본