단기 활동 비율 분석
분기별 데이터
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
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Short-term activity ratios (요약)
Paycom Software Inc., Short-Term Activity Ratios (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
분기별 재무 데이터 분석 결과, 재고 회전율은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2019년 3월 31일에 106.02로 시작하여 2023년 9월 30일에는 311.81까지 상승했습니다. 다만, 2019년 말과 2020년 초에 일시적인 감소가 관찰되기도 했습니다.
매출채권회전율은 변동성이 큰 양상을 보입니다. 2019년 6월 30일에 229.08로 최고점을 기록한 후, 2020년과 2021년에 걸쳐 상당한 감소세를 보였습니다. 2022년에는 다시 증가하는 경향을 보였지만, 2023년에는 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
미지급금 회전율은 상대적으로 낮은 수준을 유지하며, 2019년부터 2023년까지 10.7에서 37.84 사이의 값을 보입니다. 2023년에는 증가 추세를 나타내고 있습니다.
운전자본 회전율은 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다. 2019년 3월 31일에 9.31로 시작하여 2023년 9월 30일에는 3.31로 감소했습니다. 이는 운전자본의 효율적인 활용도가 낮아지고 있음을 시사할 수 있습니다.
재고 순환 일수는 2019년부터 2023년까지 1일에서 4일 사이의 값을 유지하며, 전반적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 2023년에는 1일로 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
미수금 순환 일수는 변동성이 크지만, 전반적으로 2일에서 8일 사이의 값을 보입니다. 2023년에는 3일에서 4일 사이의 값을 유지하며 비교적 안정적인 수준을 보입니다.
작동 주기는 2019년 3월 31일에 5일로 시작하여 2023년 9월 30일에는 4일로 감소했습니다. 하지만, 2020년과 2021년에는 10일 이상으로 증가하는 등 변동성이 큰 모습을 보였습니다.
지급 계정 순환 일수는 2019년부터 2023년까지 10일에서 34일 사이의 값을 보입니다. 2023년에는 10일에서 16일 사이의 값을 유지하며 감소하는 추세를 보입니다.
현금 전환 주기는 음수 값을 유지하며, 2019년부터 2023년까지 -6일에서 -23일 사이의 값을 보입니다. 이는 현금 흐름이 비교적 원활하게 유지되고 있음을 시사합니다. 2023년에는 -6일로 가장 짧은 주기를 보였습니다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Paycom Software Inc., 재고 회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
재고 회전율 = (매출 원가Q3 2023
+ 매출 원가Q2 2023
+ 매출 원가Q1 2023
+ 매출 원가Q4 2022)
÷ 목록
= ( + + + )
÷ =
제공된 데이터는 특정 기간 동안의 재무 성과를 보여줍니다. 매출 원가는 2019년 1분기 29,318천 달러에서 2023년 3분기 68,941천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 특히 2022년 이후 증가폭이 두드러집니다.
목록 항목은 2019년 1분기 910천 달러에서 2023년 3분기 836천 달러로 변동성을 보입니다. 2021년 4분기에 1,647천 달러로 최고점을 기록한 후 감소하는 경향을 나타냅니다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 상당한 변동성을 보입니다. 2019년에는 106.02에서 150.07까지 증가했다가 94.77로 감소했습니다. 2021년에는 171.35로 최고점을 기록했으며, 2022년에는 114.01로 감소했다가 2023년 3분기에 311.81로 크게 증가했습니다. 전반적으로 재고 회전율은 2021년 이후 증가하는 추세를 보입니다.
매출 원가의 지속적인 증가는 전반적인 사업 규모의 확장을 반영할 수 있습니다. 목록 항목의 변동성은 특정 제품 또는 서비스에 대한 수요 변화, 또는 재고 관리 전략의 변화를 시사할 수 있습니다. 재고 회전율의 증가는 재고 관리 효율성이 개선되었거나, 수요 증가로 인해 재고가 빠르게 소진되었음을 나타낼 수 있습니다.
2022년 이후 매출 원가 증가폭이 커지고 재고 회전율이 높아진 점을 고려할 때, 사업 확장에 따른 매출 증가와 더불어 효율적인 재고 관리가 이루어지고 있다고 해석할 수 있습니다. 하지만 목록 항목의 변동성은 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.
매출채권회전율
Paycom Software Inc., 매출채권회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
매출채권회전율 = (수익Q3 2023
+ 수익Q2 2023
+ 수익Q1 2023
+ 수익Q4 2022)
÷ 미수금
= ( + + + )
÷ =
제공된 데이터는 특정 기간 동안의 재무 성과를 보여줍니다. 전반적으로 수익은 분석 기간 동안 증가하는 추세를 보입니다.
- 수익
- 2019년 1분기 1억 9,994만 달러에서 2023년 3분기 4억 6,164만 달러로 수익이 꾸준히 증가했습니다. 2020년 2분기에 일시적인 감소가 있었지만, 이후 회복세를 보이며 2021년 이후에는 더욱 가속화되었습니다. 2023년 2분기에는 4억 1,139만 달러를 기록하며, 2023년 3분기에는 4억 6,164만 달러로 증가했습니다.
- 미수금
- 미수금은 전반적으로 변동성을 보입니다. 2019년 1분기 383만 5천 달러에서 2021년 3분기 1,979만 2천 달러로 증가했다가, 2023년 3분기에는 1,554만 8천 달러로 감소했습니다. 미수금의 변동은 수익 변동과 연관되어 있을 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 매출채권회전율은 상당한 변동성을 나타냅니다. 2019년 1분기 159.68에서 2019년 4분기 79.34로 감소한 후, 2021년 4분기 111.22로 최고점을 기록했습니다. 2022년에는 63.35, 60.35, 86.57, 60.20으로 변동하며, 2023년 3분기에는 104.82로 증가했습니다. 매출채권회전율의 변동은 채권 회수 기간 및 신용 정책의 변화를 반영할 수 있습니다.
수익의 지속적인 증가는 긍정적인 신호이지만, 미수금과 매출채권회전율의 변동성은 주의 깊게 모니터링해야 합니다. 매출채권회전율의 증가는 채권 회수 속도가 빨라지고 있음을 의미할 수 있지만, 급격한 증가는 신용 정책의 강화 또는 매출 감소를 의미할 수도 있습니다.
미지급금 회전율
Paycom Software Inc., 미지급금 회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
미지급금 회전율 = (매출 원가Q3 2023
+ 매출 원가Q2 2023
+ 매출 원가Q1 2023
+ 매출 원가Q4 2022)
÷ 미지급금
= ( + + + )
÷ =
제공된 데이터는 특정 기간 동안의 재무 정보를 보여줍니다. 매출 원가는 2019년 1분기 29,318천 달러에서 2023년 3분기 68,941천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 특히 2022년 이후 증가폭이 두드러지게 나타납니다.
미지급금은 변동성을 보입니다. 2019년 1분기 4,081천 달러에서 2020년 3분기 9,237천 달러로 증가했다가, 2021년 말 12,192천 달러까지 상승했습니다. 이후 2022년 3분기에 10,211천 달러로 감소했지만, 2022년 4분기에 다시 16,054천 달러로 증가하는 등 불규칙한 패턴을 보입니다. 2023년 3분기에는 6,889천 달러로 감소했습니다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 2019년 1분기 23.64에서 2023년 3분기 37.84로 전반적으로 증가하는 경향을 보입니다. 2020년 3분기에 12.92로 감소했다가 다시 상승하는 등 변동성이 존재합니다. 2023년 3분기의 회전율은 가장 높은 수치를 기록했습니다.
매출 원가의 지속적인 증가는 전반적인 사업 규모의 확대를 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다. 미지급금의 변동성은 공급망 관리 또는 지불 조건의 변화와 관련이 있을 수 있습니다. 미지급금 회전율의 증가는 미지급금을 효율적으로 관리하고 있음을 시사할 수 있습니다. 하지만, 회전율의 변동성은 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.
운전자본 회전율
Paycom Software Inc., 운전자본 회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
운전자본 회전율 = (수익Q3 2023
+ 수익Q2 2023
+ 수익Q1 2023
+ 수익Q4 2022)
÷ 운전자본
= ( + + + )
÷ =
분기별 운전자본 데이터는 2019년 1분기부터 2023년 3분기까지의 추세를 보여줍니다. 운전자본은 전반적으로 증가하는 경향을 보입니다. 2019년 1분기 65,774천 달러에서 2023년 3분기 493,056천 달러로 증가했습니다.
수익은 변동성을 보이지만, 전반적으로 증가하는 추세를 나타냅니다. 2019년 1분기 199,943천 달러에서 2023년 3분기 406,303천 달러로 증가했습니다. 그러나 2020년 2분기에는 수익이 감소하는 현상이 관찰됩니다.
- 운전자본 회전율
- 운전자본 회전율은 2019년 1분기 9.31에서 2023년 3분기 3.31로 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 운전자본을 사용하여 수익을 창출하는 효율성이 감소했음을 시사합니다. 2019년에는 비교적 높은 회전율을 유지했지만, 2020년 이후 점진적으로 감소했습니다. 특히 2022년과 2023년에는 회전율 감소폭이 두드러집니다.
운전자본의 증가는 수익 증가와 함께 이루어졌지만, 운전자본 회전율의 감소는 운전자본 관리에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다. 운전자본 회전율 감소의 원인은 재고 증가, 채권 회수 기간 증가, 채무 지급 기간 감소 등 다양한 요인에 의해 발생할 수 있습니다.
2020년 2분기에 수익이 감소한 시기에 운전자본 회전율이 상대적으로 높은 수준을 유지한 것은 주목할 만합니다. 이는 수익 감소에도 불구하고 운전자본을 효율적으로 활용했음을 의미할 수 있습니다.
2022년 3분기부터 2023년 3분기까지 운전자본이 크게 증가한 반면, 운전자본 회전율은 지속적으로 감소했습니다. 이는 운전자본 투입 증가가 수익 증가로 이어지지 못하고 있음을 나타낼 수 있습니다.
재고 순환 일수
Paycom Software Inc., 재고 순환 일수, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ =
제공된 데이터는 특정 기간 동안 두 가지 재무 지표의 변동을 보여줍니다. 첫 번째 지표는 재고 회전율이며, 두 번째 지표는 재고 순환 일수입니다.
- 재고 회전율
- 2019년 3월 31일에 106.02로 시작하여 2019년 6월 30일에 131.4로 증가했습니다. 이후 2019년 9월 30일에 150.07로 최고점을 찍었지만, 2019년 12월 31일에 94.77로 크게 감소했습니다. 2020년에는 변동성이 지속되어 118.79에서 83.43으로 감소했다가 다시 129.13으로 증가하는 패턴을 보였습니다. 2021년에는 전반적으로 증가 추세를 보이며, 119.28에서 154.9, 171.35, 143.14로 상승했습니다. 2022년에는 237.84로 급격히 증가한 후 114.01로 감소했다가 다시 136.09, 132.38로 소폭 상승했습니다. 2023년에는 258.72로 다시 급증하여 282.42, 311.81로 지속적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2019년 3월 31일부터 2021년 6월 30일까지 3일 또는 2일로 비교적 안정적으로 유지되었습니다. 2021년 9월 30일에 3일로 증가한 후 2022년 3월 31일에 2일로 감소했습니다. 이후 2022년 6월 30일부터 2022년 12월 31일까지 3일로 유지되었습니다. 2023년에는 1일로 크게 감소하여 2023년 6월 30일과 2023년 9월 30일에도 1일로 유지되었습니다.
재고 회전율과 재고 순환 일수는 서로 반비례 관계를 보입니다. 재고 회전율이 증가하면 재고 순환 일수는 감소하는 경향이 있습니다. 2023년에는 재고 회전율이 크게 증가하면서 재고 순환 일수가 현저히 감소한 것이 이러한 관계를 잘 보여줍니다. 전반적으로 재고 회전율은 변동성이 크지만, 2023년 들어서는 뚜렷한 증가 추세를 나타내고 있습니다. 재고 순환 일수는 상대적으로 안정적이었으나, 2023년에 들어서면서 감소했습니다.
미수금 순환 일수
Paycom Software Inc., 미수금 회전 일수, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ =
제공된 데이터는 특정 기간 동안의 매출채권회전율과 미수금 순환 일수를 보여줍니다.
- 매출채권회전율
- 2019년 3월 31일에 159.68로 시작하여 2019년 6월 30일에 229.08로 증가하고, 2019년 9월 30일에 266.23으로 최고점을 기록했습니다. 이후 2019년 12월 31일에 79.34로 크게 감소했습니다. 2020년에는 96.8에서 65.88로 감소하는 등 변동성이 지속되었으며, 2020년 12월 31일에는 92.16으로 소폭 상승했습니다. 2021년에는 44.02에서 111.22로 변동폭이 컸으며, 2022년에는 63.35에서 86.57로 증가 추세를 보이다가 2022년 12월 31일에 60.2로 감소했습니다. 2023년에는 82.76에서 104.82로 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 순환 일수는 2019년 3월 31일과 2019년 6월 30일에 2일로 동일하게 나타났으며, 2019년 9월 30일에 1일로 감소했습니다. 2019년 12월 31일에는 5일로 증가한 후, 2020년에는 4일에서 6일 사이로 변동했습니다. 2021년에는 8일에서 3일로 변동성이 컸으며, 2022년에는 6일에서 4일 사이로 나타났습니다. 2023년에는 4일에서 3일로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
매출채권회전율과 미수금 순환 일수는 서로 반비례 관계를 보입니다. 매출채권회전율이 높을수록 미수금 순환 일수는 짧아지는 경향이 있으며, 그 반대도 마찬가지입니다. 2019년 9월 30일에 매출채권회전율이 최고점을 기록한 반면, 미수금 순환 일수는 최저점을 기록했습니다. 2021년과 2022년에는 두 지표 모두 변동성이 크게 나타났습니다.
작동 주기
Paycom Software Inc., 작동 주기, 계산(분기별 데이터)
일 수
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= + =
제공된 데이터는 특정 기간 동안 세 가지 운영 효율성 지표의 추세를 보여줍니다. 이러한 지표는 재고 순환 일수, 미수금 순환 일수, 그리고 작동 주기입니다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2019년 초부터 2022년 말까지 대체로 2일에서 4일 사이에서 변동했습니다. 2019년에는 3일에서 4일 사이를 오갔고, 2020년에는 3일에서 4일 사이를 유지했습니다. 2021년에는 2일과 3일 사이로 감소하는 경향을 보였으며, 2022년에는 다시 2일에서 3일 사이로 돌아왔습니다. 2023년에는 1일로 크게 감소하여 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 순환 일수는 2019년 초에는 2일이었으나, 2019년 말에는 5일까지 증가했습니다. 2020년에는 4일에서 6일 사이를 오갔으며, 2021년 상반기에는 8일까지 증가했습니다. 2021년 하반기에는 3일에서 5일 사이로 감소했고, 2022년에는 6일로 증가했다가 다시 4일에서 6일 사이로 변동했습니다. 2023년에는 3일과 4일 사이를 유지하며 비교적 안정적인 수준을 보였습니다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 2019년 초에는 5일이었으나, 2019년 말에는 9일까지 증가했습니다. 2020년에는 7일에서 9일 사이를 오갔으며, 2021년 상반기에는 11일까지 증가했습니다. 2021년 하반기에는 6일에서 7일 사이로 감소했고, 2022년에는 8일에서 9일 사이로 증가했다가 다시 7일에서 9일 사이로 변동했습니다. 2023년에는 4일과 5일 사이로 크게 감소하여 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
전반적으로 재고 순환 일수와 작동 주기는 2023년 상반기에 크게 감소한 반면, 미수금 순환 일수는 상대적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 이러한 추세는 운영 효율성 개선 또는 판매 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
지급 계정 순환 일수
Paycom Software Inc., 미지급금 순환 일수, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1 Q3 2023 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ =
제공된 데이터는 두 가지 재무 비율, 즉 미지급금 회전율과 지급 계정 순환 일수의 분기별 변동을 보여줍니다.
- 미지급금 회전율
- 2019년 초부터 2023년 3월까지 미지급금 회전율은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년에는 21.73에서 27.83 사이의 값을 보였으며, 비교적 안정적인 추세를 유지했습니다. 2020년에는 12.92까지 감소한 후 31.3으로 급증하는 등 변동성이 커졌습니다. 2021년에는 10.7에서 28.05 사이의 값을 보이며 다시 변동성을 나타냈습니다. 2022년에는 13.25에서 19.61 사이의 값을 보였으며, 2023년 3월에는 37.84로 최고치를 기록했습니다. 전반적으로 미지급금 회전율은 시간이 지남에 따라 증가하는 경향을 보이지만, 상당한 분기별 변동이 존재합니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 미지급금 회전율과 반대로 움직이는 경향을 보입니다. 2019년에는 13일에서 17일 사이의 값을 보였습니다. 2020년에는 12일에서 28일 사이로 변동성이 커졌습니다. 2021년에는 23일에서 34일 사이의 값을 보이며, 2022년에는 19일에서 26일 사이의 값을 보였습니다. 2023년 3월에는 10일로 최저치를 기록했습니다. 전반적으로 지급 계정 순환 일수는 시간이 지남에 따라 감소하는 경향을 보이지만, 상당한 분기별 변동이 존재합니다.
두 비율 모두 2020년에 상당한 변동성을 보인 후, 2021년과 2022년에 비교적 안정적인 추세를 보였습니다. 2023년 3월에는 미지급금 회전율이 최고치를 기록하고 지급 계정 순환 일수가 최저치를 기록하여, 공급업체에 대한 지불 관행에 상당한 변화가 있음을 시사합니다.
현금 전환 주기
Paycom Software Inc., 현금 전환 주기, 계산(분기별 데이터)
일 수
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
1
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= + – =
분기별 재무 데이터 분석 결과, 여러 운영 효율성 지표에서 뚜렷한 추세와 변동성이 관찰됩니다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 전반적으로 낮은 수준을 유지하며, 2일에서 4일 사이의 범위에서 변동합니다. 2019년에는 2일에서 4일 사이를 오가다가 2020년에도 유사한 수준을 유지합니다. 2021년에는 2일과 3일 사이에서 변동하며, 2022년에는 2일에서 3일 사이를 유지합니다. 2023년에는 1일로 감소하여 가장 낮은 수준을 보입니다. 전반적으로 재고 관리가 효율적으로 이루어지고 있음을 시사합니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 순환 일수는 2019년 초 2일에서 시작하여 2021년 중반까지 점진적으로 증가하는 경향을 보입니다. 2021년 6월과 9월에는 8일에 도달하며, 이후 2021년 말에는 3일로 감소합니다. 2022년에는 6일로 증가했다가 다시 4일로 감소하며, 2023년에는 3일로 안정화됩니다. 이러한 변동성은 채권 회수 노력의 효율성 변화 또는 고객 지불 조건의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 상대적으로 높은 수준을 유지하며, 상당한 변동성을 보입니다. 2019년에는 13일에서 17일 사이를 오가다가 2020년에는 12일에서 28일 사이로 크게 증가합니다. 2021년에는 23일에서 34일 사이로 더욱 증가하며, 2022년에는 13일에서 28일 사이를 유지합니다. 2023년에는 10일에서 16일 사이로 감소하는 추세를 보입니다. 이러한 변동성은 공급업체와의 협상력 변화 또는 지급 조건의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 현금 전환 주기
- 현금 전환 주기는 음수 값을 유지하며, 이는 일반적으로 현금 유입이 현금 유출보다 빠르다는 것을 의미합니다. 2019년에는 -8일에서 -13일 사이를 오가다가 2020년에는 -4일에서 -19일 사이로 변동합니다. 2021년에는 -7일에서 -23일 사이로 더욱 확대되며, 2022년에는 -7일에서 -18일 사이를 유지합니다. 2023년에는 -6일에서 -11일 사이로 비교적 안정적인 수준을 보입니다. 현금 전환 주기의 변동성은 운영 효율성 및 자금 관리 능력의 변화를 반영할 수 있습니다.
전반적으로, 재고 관리는 효율적으로 이루어지고 있는 반면, 미수금 및 지급 계정 관리는 변동성이 있으며, 현금 전환 주기는 음수 값을 유지하며 운영 효율성을 나타냅니다. 이러한 지표들의 추세를 지속적으로 모니터링하고 분석하여 운영 효율성을 개선하고 재무 건전성을 유지하는 것이 중요합니다.