단기 활동 비율 분석
분기별 데이터
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
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Short-term activity ratios (요약)
Paycom Software Inc., Short-Term Activity Ratios (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 재고 회전율
- 2018년 6월 이후부터 점진적인 상승세를 보였으며, 특히 2022년 이후에는 상당히 높은 회전율을 기록하였다. 이에 따라 재고 관리의 효율성이 향상되고 있음을 시사한다. 그러나 2023년 하반기에는 일부 하락세를 보이는 구간도 존재한다.
- 매출채권회전율
- 2018년 이후 안정적인 증가 양상을 보이며, 2022년 마지막 분기부터 2023년까지 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있다. 이는 고객으로부터의 채권 회수 기간이 단축되고 있음을 나타내는 긍정적인 지표이다.
- 미지급금 회전율
- 회전율이 전반적으로 증가하는 경향을 보이며, 2022년 이후 특히 급격한 상승이 관찰된다. 이는 공급자에 대한 지급이 더 빠르게 이루어지고 있음을 반영한다. 변동성이 적고 꾸준한 상승을 보여준다.
- 운전자본 회전율
- 2018년 이후 꾸준히 증가하는 추세를 나타내며, 2022년 이후 갑작스럽게 높아지고 있다. 이는 운전자본 효율화가 진행되고 있음을 시사하며 유동성 개선에 긍정적 영향을 미쳤을 가능성이 있다.
- 재고 순환 일수
- 전반적으로 1~4일 수준을 유지하며, 단기간 내 재고가 신속하게 회전되고 있음을 보여준다. 일부 기간에는 1일로 최저치를 기록하는 구간도 있어 재고 관리의 우수성을 나타낸다.
- 미수금 순환 일수
- 단기적인 변동성을 보이고 있으나, 대체로 2~8일 범위 내에서 유지된다. 2022년에는 4일 정도로 안정적을 유지하는 모습을 나타내며, 연속적으로 낮은 수치를 기록하여 고객 미수금 회수가 빠르게 이루어지고 있음을 시사한다.
- 작동 주기
- 전반적으로 5일대를 중심으로 유지하다가, 2020년 이후에는 일부 기간에 다소 변동이 있으나 평균적으로 5~9일 내로 제한되어 있다. 이는 핵심 영업활동의 주기가 짧은 편임을 보여준다.
- 지급 계정 순환 일수
- 2020년 이후부터 점진적으로 감소하는 추세를 보이며, 2023년 하반기에는 10~16일 범위로 단축되고 있다. 이는 지급 지연을 재빨리 해소하며 공급자와의 결제 조건을 개선하는 방향으로 진행되고 있음을 보여준다.
- 현금 전환 주기
- 2018년부터 지속적으로 감소하는 양상을 보여주며, 2020년 이후에는 음수 또는 1~3일 수준으로 짧아지고 있다. 이는 현금이 매출과 비용으로 빠르게 전환되고 있음을 의미하며, 재무 유동성 측면에서 긍정적 신호이다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Paycom Software Inc., 재고 회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
재고 회전율 = (매출 원가Q3 2023
+ 매출 원가Q2 2023
+ 매출 원가Q1 2023
+ 매출 원가Q4 2022)
÷ 목록
= ( + + + )
÷ =
- 매출 원가의 추세와 분석
- 2018년부터 2023년까지 매출 원가는 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 2018년 3월의 23,605천 달러에서 2023년 9월에는 68,941천 달러에 이르렀다. 이 기간 동안 매출 원가는 계절적 변동이나 시장 확대에 따른 것으로 추정되며, 연평균 성장률이 상당히 높게 나타나고 있다. 특히 2022년 하반기부터는 급격한 증가가 관찰되어, 매출 증대에 따른 원가의 상승이 확연히 드러난다. 그러나 전체적으로 매출 원가의 상승이 매출액의 증가와 함께 병행되어 왔으며, 이는 원가 구조가 크게 변하지 않음을 시사한다.
- 목록의 변화와 동향
- 목록은 2018년부터 2023년까지 일정한 증가 추세를 보이고 있으며, 특히 2019년 하반기 이후 지속적인 상승 곡선을 그린다. 2018년 420단위에서 2023년 9월에는 836단위까지 증가하여, 제품 또는 서비스 제공량의 확장 또는 주문량의 증가를 반영하는 것으로 보인다. 이와 함께 시간의 흐름에 따라 목록의 증가는 영업 활동의 성장과 연관이 깊을 것으로 판단된다. 다만, 기간별 변동이 존재하나 전체적으로는 증가 흐름이 우세하다.
- 재고 회전율의 변동과 의미
- 재고 회전율은 일정한 변동을 나타내며, 대체로 높은 수준을 유지하고 있다. 2018년 이후 113.88에서 시작하여 2023년 9월에는 311.81까지 상승하였다. 이는 재고 관리의 효율성이 향상되고 있음을 의미하며, 재고가 보다 빠르게 판매 또는 사용되고 있음을 시사한다. 특히 2022년 이후 급격한 상승세가 두드러지며, 이는 재고 회전이 더 활발해지고 있음을 보여준다. 높은 재고 회전율은 재고 비용 절감과 운용 효율성을 의미하는 동시에, 시장 수요에 대한 강한 적응력을 나타낸다.
매출채권회전율
Paycom Software Inc., 매출채권회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
매출채권회전율 = (수익Q3 2023
+ 수익Q2 2023
+ 수익Q1 2023
+ 수익Q4 2022)
÷ 미수금
= ( + + + )
÷ =
- 수익의 추세 분석
- 2018년 1분기부터 2023년 3분기까지, 전체적으로 매출은 지속적으로 증가하는 경향이 관찰됩니다. 2018년 1분기에는 약 15만 3916천 달러였던 매출이 점진적으로 상승하여, 2023년 3분기에는 약 40만 6303천 달러에 이르렀습니다. 특히 2020년 이후, 즉 COVID-19 팬데믹 시기에는 매출이 큰 폭으로 상승하는 모습이 두드러집니다. 이는 회사가 팬데믹 기간 동안 또는 그 이후에 고객 기반이나 시장 점유율 확장에 성공했음을 시사할 수 있습니다.
- 미수금의 변화
- 미수금은 기간에 따라 변동이 있으나 전반적으로 상승하는 추세를 보입니다. 2018년에는 2350천 달러에서 시작하여, 2023년 3분기에는 15548천 달러까지 증가하였습니다. 특히 2019년과 2020년 사이, 1만 달러를 넘어서는 변화가 나타나며, 매출 증가와 정합성을 기대할 수 있지만, 미수금의 증가는 수금효율성에 대한 관심을 요구할 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 이 비율은 2018년 이후 2023년까지 변동을 보이면서, 일반적으로 44.02에서 111.22까지 다양한 범위 내에서 움직입니다. 높은 회전율은 상대적으로 빠른 수금과 효율적인 채권관리를 나타내지만, 특정 분기(예: 2020년 6월, 2022년 12월 등)에는 낮아지는 시기도 있습니다. 이는 일부 기간 동안 채권회수 속도에 차이가 있음을 의미하며, 회사의 고객 채권 회수 전략이 유연하게 운영되고 있음을 보여줍니다.
- 전반적 분석
- 전체적으로 이 회사는 매출 성장률이 높으며, 팬데믹 이후 매출 증폭이 지속되고 있음을 나타냅니다. 미수금 증가와 채권회전율의 변동은 시장 확장과 운영 효율성의 변화가 병존하는 것으로 해석할 수 있습니다. 수익의 꾸준한 성장은 회사의 시장 경쟁력 강화를 보여주며, 채권관리에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것입니다.
미지급금 회전율
Paycom Software Inc., 미지급금 회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
미지급금 회전율 = (매출 원가Q3 2023
+ 매출 원가Q2 2023
+ 매출 원가Q1 2023
+ 매출 원가Q4 2022)
÷ 미지급금
= ( + + + )
÷ =
- 매출 원가의 추세 및 변화
- 2018년 초반부터 2023년까지 매출 원가는 꾸준한 증가세를 보이고 있다. 특히, 2020년 이후부터는 연평균적으로 상당히 높은 성장률을 나타내며, 2022년 하반기와 2023년 초반에 이르러서는 약 68,941천 달러에 이르러, 2018년의 수준과 비교하여 두 배 이상 늘어난 모습이다. 이러한 상승은 매출 증가에 따른 원가 부담이 함께 늘어난 결과로 평가된다.
- 미지급금의 변화와 패턴
- 미지급금은 전체 기간 동안 변동성을 보이고 있으며, 2018년 초반에는 상대적으로 낮은 수준(3,421천 달러였던)이었으나, 2020년 이후 급증하는 양상을 나타내었다. 특히, 2021년 1분기 이후로 수차례 큰 폭으로 증가하며, 2021년 12월에는 9,220천 달러를 기록하였다. 이후 2022년 하반기까지 일부 감소하는 모습도 보이나, 그 수준이 전반적으로 높은 채로 유지되고 있다. 이는 기업의 채무 조달 또는 미지급금 관행이 변화했음을 시사한다.
- 미지급금 회전율의 추이와 의미
- 미지급금 회전율은 전반적으로 변동성이 크고, 특정 분기에는 두자릿수 이상의 높은 수치를 기록하며 급등하는 모습을 보이고 있다. 2018년과 2019년 초반에는 데이터가 누락되어 있으나, 2020년 이후부터는 회전율이 일정 범위 내에서 변화하였다. 예를 들어, 2021년 하반기에는 29.09에 이르러, 미지급금이 상대적으로 빠르게 회전하는 시기를 보여준다. 이 수치는 채무 회수가 빨라지고 있음을 의미할 수도 있지만, 동시에 자금 유동성 또는 지급관계의 재조정을 반영할 수도 있다.
- 전반적 분석
- 전반적으로, 매출 원가와 미지급금은 모두 기간에 걸쳐 증가 추세를 보여, 기업의 규모 확장 또는 매출 성장과 관련된 비용 및 채무가 함께 늘어나고 있음을 시사한다. 미지급금 회전율의 변동성은 기업의 유동성 상태 또는 계정 운용 전략의 변화 가능성을 보여 주며, 연속적인 상승과 하락은 재무 안정성과 운전자본 관리를 주의 깊게 모니터링할 필요성을 암시한다.
운전자본 회전율
Paycom Software Inc., 운전자본 회전율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
운전자본 회전율 = (수익Q3 2023
+ 수익Q2 2023
+ 수익Q1 2023
+ 수익Q4 2022)
÷ 운전자본
= ( + + + )
÷ =
- 운전자본
- 분기별 운전자본은 2018년 3월의 63,677천 달러에서 시작하여 점차 성장하는 추세를 보여줍니다. 2018년 말까지 변동이 있었지만 전반적으로 증가하는 경향을 나타내었으며, 2020년 이후에는 상당한 상승을 기록하여 2023년 9월에는 493,056천 달러에 달했습니다. 이는 회사의 자산 및 부채 관리가 확장되고 있음을 의미할 수 있으며, 운전자본 증가가 회사의 성장과 운영 확장에 긍정적인 영향을 미쳤음을 시사합니다.
- 수익
- 수익은 2018년 153,916천 달러에서 시작하여 2023년 9월 기준 406,303천 달러로 증가하는 경향을 보입니다. 2019년과 2020년의 수익도 상승세를 지속하였으며, 이후의 분기별 수익이 꾸준히 증가하는 모습을 확인할 수 있습니다. 특히 2021년과 2022년에 걸쳐 수익 증가는 더욱 두드러지며, 계절적 변동성보다는 전반적인 성장 추세가 강하게 나타납니다. 이는 재무 성과가 지속적으로 개선되고 있음을 보여줍니다.
- 운전자본 회전율
- 운전자본 회전율은 특정 시점에서만 제공되어 있지만, 제시된 기간 동안 지속적인 감소세를 보여줍니다. 예를 들어, 2018년 여름 이후 점차 낮아지며 마지막 분기인 2023년 9월에는 3.31로 기록되어 있습니다. 이 변화는 운전자본이 증가하는 동안 매출이 상대적으로 더 빠른 속도로 증가하지 않아, 효율성 또는 자산 활용 측면에서의 조정 또는 압력이 존재할 수 있음을 시사합니다. 따라서 자본 활용도에 대한 추가 분석이 필요할 수 있습니다.
재고 순환 일수
Paycom Software Inc., 재고 순환 일수, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ =
- 재고 회전율 추이 분석
- 2018년 6월 이후, 재고 회전율은 전반적으로 강한 변동성을 보이고 있으며, 2019년 상반기부터 2021년까지 여러 차례 상승과 하락이 반복되고 있다. 특히 2022년에 들어서서 재고 회전율은 상당히 급등하는 모습을 보이고 있으며, 2023년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보인다. 이러한 증가는 재고 관리 효율이 향상되었거나, 재고 수준이 최적화되었음을 시사할 수 있다. 또한, 높은 재고 회전율은 기업이 재고를 빠르게 소진하며 운영 효율성을 높이고 있음을 의미한다.
- 재고 순환 기간(일 수) 추이
- 재고 순환 일수는 2018년 이후 2~4일 범위 내에 머무르며, 전반적으로 짧은 기간을 유지하고 있다. 특히 최근 데이터에서는 1일, 2일 또는 3일로 매우 짧은 순환 기간을 보이고 있어, 재고의 회전 속도가 매우 빠른 상태임을 알 수 있다. 이는 재고의 신속한 판매 또는 재고 관리를 통한 비용 절감 전략이 성공적임을 시사한다. 지속적인 짧은 재고 순환 일수는 재무 성과와 유동성 측면에서도 긍정적 영향이 예상된다.
미수금 순환 일수
Paycom Software Inc., 미수금 회전 일수, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ =
- 매출채권회전율(Receivables Turnover)
- 2018년 초반에는 데이터가 없지만, 2018년 6월 이후부터 일정한 수준을 유지하며 점차 변동하는 경향이 나타납니다. 2019년과 2020년에는 60에서 100사이의 범위 내에서 안정적인 수치를 기록하고 있으며, 2021년과 2022년에도 이 범위 내에서 지속적으로 변동하는 모습이 관찰됩니다. 특히 2021년 12월에는 111.22로 최고치를 기록하였으며, 이후 약간의 하락 후 2023년 9월에는 104.82로 회복세를 보이고 있습니다.
- 미수금 순환 일수(Days Sales Outstanding, DSO)
- 이 지표는 전반적으로 일정한 수준을 유지하는 모습입니다. 2019년 3월과 2020년 3월 기준으로 각각 2일과 5일로 매우 짧은 기간을 기록하며 고객 미수금 회수 기간이 짧음을 나타내고 있습니다. 이후 2020년부터 2023년까지 대부분 3일에서 8일 사이의 범위 내에서 변동하며 기업의 미수금 회수 효율성이 유지되고 있음을 보여줍니다. 이러한 안정적인 수준은 회사가 고객 채권 관리를 잘 수행하고 있음을 시사합니다.
- 추가 분석적 관찰
- 매출채권회전율은 비교적 높은 수준을 유지하며 특히 2021년 후반에 최고치를 기록하는 등 의미있는 변화를 보여줍니다. 이는 매출채권 회수 기간이 짧아졌거나, 매출이 증가했음을 반영할 수 있습니다. 반면, 미수금 순환 일수는 매우 짧은 기간을 보여주어 회사의 고객 미수금 회수 과정이 효율적임을 시사합니다. 전반적으로 양 지표는 안정적이고 긍정적인 신호로 해석될 수 있으며, 이는 기업의 유동성 관리에 유리한 영향을 미칠 수 있습니다.
작동 주기
Paycom Software Inc., 작동 주기, 계산(분기별 데이터)
일 수
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= + =
- 재무 데이터의 기간별 추세 및 패턴
-
전체적으로 관찰되는 핵심 내용은, 2018년부터 2023년까지 적정한 수준의 운영 관련 지표들이 지속적으로 기록되고 있다는 점입니다. 특히, 재고 순환 일수는 최초에는 별다른 변화 없이 2~4일 범위 내에 머물렀으며, 이후에 조금씩 변동하는 모습을 보입니다. 2022년 이후에는 전반적으로 1~3일 범위 내로 안정된 경향이 관찰되며, 이는 재고 관리의 효율성이 지속적으로 유지되고 있음을 시사할 수 있습니다.
미수금 순환 일수 역시, 전 기간에 걸쳐 일정 수준을 유지하였으며, 초기에는 2일 내외였던 것이 2020년 이후에는 3~8일 사이로 다소 증가하는 추세를 보입니다. 이는 미수금 회수 기간이 일부 기간에 늘어났을 수 있음을 의미하며, 일부 기간 동안 더 긴 회수 기간이 나타났음을 알 수 있습니다. 특히, 2020년 및 2021년에는 일시적으로 미수금 순환 일수가 6~8일로 늘어난 점이 주목됩니다. 이후에는 2022년부터 다시 단기 회수 수준인 3~6일로 회복되고 있으므로, 회수 효율성이 점진적으로 개선되고 있다고 판단됩니다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 전체적으로 4~11일의 범위 내에서 변동하며, 일부 기간에는 5일 내외로 매우 짧은 수준을 기록하는 동안도 있으나, 2020년 이후에는 평균 6~9일 내로 지속적인 변동폭이 유지되고 있습니다. 주기적으로 9일 이상인 구간도 존재하지만, 전체적인 추세는 경미하게 짧아지고 있으며, 이는 운영 효율성 또는 프로세스 최적화를 시사할 수 있습니다.
지급 계정 순환 일수
Paycom Software Inc., 미지급금 순환 일수, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1 Q3 2023 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ =
- 미지급금 회전율
- 이 지표는 전체 기간 동안 상당한 변동성을 보여주고 있으며, 특정 기간에서 급격한 변화가 관찰됩니다. 2019년 6월에는 약 23.64로 상승했고 그 이후 지속적으로 변동하며 2022년 12월에는 37.84로 최고치를 기록하였습니다. 이러한 증가는 회사가 미지급금 회전율을 높이기 위해 지불 전략이나 채무 관행을 조정했음을 시사할 수 있습니다. 그러나 이 지표는 2018년 초 데이터가 누락되어 있어 초반 추세를 명확히 판단하기 어렵습니다. 전체적으로 볼 때, 회전율이 높아질수록 미지급금이 더욱 빠르게 소진됨을 의미하며, 이는 현금 흐름의 효율성이 개선된 것으로 해석할 수 있습니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 수치는 전반적인 기간 동안 비교적 안정적인 수준을 유지하는 경향을 보이며, 평균적으로 10일에서 34일 사이의 변동을 보여줍니다. 특히 2023년 9월에는 10일로 가장 낮은 값을 기록하여 지급일수가 단축되었음을 알 수 있으며, 이는 회사의 지급 관행이 더 신속하게 이루어지고 있음을 반영할 수 있습니다. 반면, 2020년 12월과 일부 기간에는 지급일수가 상대적으로 길어졌는데, 이는 재무 정책의 변경이나 특별한 지불기간 연장에 따른 영향일 수 있습니다. 전반적으로, 이 지표의 변동은 회사의 지급 주기와 재무 전략의 조정 성향을 시사하며, 단축된 지급일수는 재무 유동성 또는 협력사의 신뢰도 향상을 반영할 가능성이 있습니다.
현금 전환 주기
Paycom Software Inc., 현금 전환 주기, 계산(분기별 데이터)
일 수
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
1
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= + – =
재무 데이터 분석에 있어, 주어진 기간 동안의 재고 순환 일수는 거의 일정한 수준을 유지하고 있으나, 2018년 이후 2023년까지 일부 변동이 관찰된다. 특히, 2018년 초반의 데이터는 제공되지 않으며, 2019년 이후에는 대체로 2일에서 4일 사이를 유지하고 있어 재고 회전의 안정성을 시사한다.
미수금 순환 일수는 일부 기간에 상당한 변동이 존재한다. 2019년에는 2일에서 8일 사이를 보였으며, 이후 2020년 및 2021년에는 3일에서 8일 범위 내에서 비교적 일관된 흐름을 유지한다. 다만, 특정 기간(예: 2020년 12월, 2021년 8월)에는 6일 이상의 증가가 관찰되어 일부 기간에 결제 또는 고객 신뢰와 관련된 변화가 있었을 수 있다.
지급 계정 순환 일수는 전반적으로 비교적 높은 수치를 보이며, 일부 기간에는 10일 이하로 낮아졌지만 대부분 12일에서 34일 범위 내에서 변동하고 있다. 특히 2020년 및 2021년에는 일부 월에 지급 기간이 길어져 현금 유동성에 부담이 있었던 것으로 분석될 수 있다. 이러한 변화는 공급망 및 지불 정책의 조정 또는 시장 환경에 따른 것으로 해석될 수 있다.
현금 전환 주기는 대부분 음수 값을 기록하고 있는데, 이는 영업활동에서 발생하는 현금 유입이 지출보다 크거나, 빠르게 현금화되고 있음을 의미한다. 시간에 따라 -6일에서 -23일 사이의 변동이 있으며, 2023년에는 전체적으로 6일에서 19일 사이로 유지되고 있어 유동성 유지에 효과적인 전략이 수행되고 있음을 유추할 수 있다.