유동성 비율은 회사가 단기적인 의무를 이행할 수 있는 능력을 측정합니다.

유동성 비율(요약)
현재 유동성 비율
빠른 유동성 비율
현금 유동성 비율

Paycom Software Inc., 유동성 비율(분기별 데이터)

	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.
현재 유동성 비율	1.24	1.24	1.19	1.16	1.17	1.08	1.08	1.13	1.07	1.10	1.08	1.09	1.09	1.11	1.10	1.07	1.10	1.07	1.04
빠른 유동성 비율	0.24	0.25	0.20	0.18	0.17	0.08	0.09	0.14	0.08	0.10	0.10	0.09	0.10	0.11	0.13	0.08	0.12	0.08	0.06
현금 유동성 비율	0.23	0.25	0.20	0.17	0.17	0.08	0.09	0.14	0.07	0.09	0.09	0.09	0.10	0.10	0.12	0.08	0.12	0.08	0.06

분기별 유동성 비율 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 안정적인 추세를 보이고 있습니다. 현재 유동성 비율은 1.04에서 1.24로 꾸준히 증가하는 경향을 나타냅니다. 이는 단기 부채를 상환할 수 있는 회사의 능력이 시간이 지남에 따라 개선되었음을 시사합니다.

현재 유동성 비율: 2019년 1분기 1.04에서 2023년 3분기 1.24로 증가했습니다. 2020년과 2021년 사이에는 상대적으로 완만한 증가세를 보였지만, 2022년 4분기부터 2023년 3분기까지는 증가폭이 확대되었습니다.

빠른 유동성 비율과 현금 유동성 비율 모두 유사한 패턴을 보입니다. 두 비율 모두 0.06에서 0.25로 증가했습니다. 이는 재고를 제외한 회사의 단기 유동성이 개선되었음을 나타냅니다. 현금 유동성 비율은 빠른 유동성 비율과 거의 동일한 수준을 유지하고 있습니다.

빠른 유동성 비율: 2019년 1분기 0.06에서 2023년 3분기 0.25로 증가했습니다. 2020년 2분기, 2021년 1분기에는 소폭 하락하는 구간도 있었으나, 전반적으로는 상승 추세를 유지했습니다.
현금 유동성 비율: 빠른 유동성 비율과 유사하게 2019년 1분기 0.06에서 2023년 3분기 0.23으로 증가했습니다. 빠른 유동성 비율과 거의 동일한 수준을 유지하며, 현금성 자산으로 단기 부채를 상환할 수 있는 능력이 개선되었음을 보여줍니다.

전반적으로, 이러한 유동성 비율의 증가는 회사의 단기 재무 건전성이 강화되고 있음을 나타냅니다. 다만, 비율의 변화폭이 크지 않다는 점을 고려할 때, 유동성 관리가 안정적으로 이루어지고 있다고 해석할 수 있습니다.

Paycom Software Inc., 현재 유동성 비율, 계산(분기별 데이터)

	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.
선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천)
유동 자산	2,562,966)	2,708,194)	3,054,691)	2,764,172)	2,228,362)	3,847,992)	4,434,296)	2,252,038)	3,313,182)	2,356,522)	2,624,207)	1,864,605)	1,778,316)	1,240,058)	1,651,561)	1,871,100)	1,012,975)	1,287,986)	1,549,484)
유동부채	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)
유동성 비율
현재 유동성 비율¹	1.24	1.24	1.19	1.16	1.17	1.08	1.08	1.13	1.07	1.10	1.08	1.09	1.09	1.11	1.10	1.07	1.10	1.07	1.04

¹ Q3 2023 계산
현재 유동성 비율 = 유동 자산 ÷ 유동부채
= 2,562,966 ÷ 2,069,910 = 1.24

유동 자산은 2019년 3월 31일에 1,549,484천 달러로 시작하여 2019년 6월 30일에 1,287,986천 달러로 감소했습니다. 이후 2019년 9월 30일에 1,012,975천 달러로 추가 감소한 후 2019년 12월 31일에 1,871,100천 달러로 크게 증가했습니다.

2020년에는 유동 자산이 2020년 3월 31일에 1,651,561천 달러, 2020년 6월 30일에 1,240,058천 달러, 2020년 9월 30일에 1,778,316천 달러, 2020년 12월 31일에 1,864,605천 달러로 변동했습니다. 2021년에는 2021년 3월 31일에 2,624,207천 달러, 2021년 6월 30일에 2,356,522천 달러, 2021년 9월 30일에 3,313,182천 달러, 2021년 12월 31일에 2,252,038천 달러로 변동했습니다.

2022년에는 유동 자산이 2022년 3월 31일에 4,434,296천 달러로 최고조에 달한 후 2022년 6월 30일에 3,847,992천 달러, 2022년 9월 30일에 2,228,362천 달러, 2022년 12월 31일에 2,764,172천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2023년 3월 31일에 3,054,691천 달러, 2023년 6월 30일에 2,708,194천 달러, 2023년 9월 30일에 2,562,966천 달러로 감소했습니다.

유동 부채는 2019년 3월 31일에 1,483,710천 달러로 시작하여 2019년 6월 30일에 1,201,278천 달러로 감소했습니다. 이후 2019년 9월 30일에 918,478천 달러로 추가 감소한 후 2019년 12월 31일에 1,753,522천 달러로 크게 증가했습니다.

2020년에는 유동 부채가 2020년 3월 31일에 1,497,915천 달러, 2020년 6월 30일에 1,117,251천 달러, 2020년 9월 30일에 1,627,801천 달러, 2020년 12월 31일에 1,718,030천 달러로 변동했습니다. 2021년에는 2021년 3월 31일에 2,425,574천 달러, 2021년 6월 30일에 2,145,208천 달러, 2021년 9월 30일에 3,086,273천 달러, 2021년 12월 31일에 1,990,410천 달러로 변동했습니다.

2022년에는 유동 부채가 2022년 3월 31일에 4,112,531천 달러, 2022년 6월 30일에 3,568,472천 달러, 2022년 9월 30일에 1,897,755천 달러, 2022년 12월 31일에 2,377,037천 달러로 변동했습니다. 2023년에는 2023년 3월 31일에 2,565,098천 달러, 2023년 6월 30일에 2,186,727천 달러, 2023년 9월 30일에 2,069,910천 달러로 감소했습니다.

현재 유동성 비율은 2019년 3월 31일에 1.04로 시작하여 2019년 6월 30일에 1.07로 증가했습니다. 2019년 9월 30일에 1.1로 추가 증가한 후 2019년 12월 31일에 1.07로 감소했습니다. 2020년에는 1.1, 1.11, 1.09, 1.09로 변동했습니다. 2021년에는 1.08, 1.1, 1.07, 1.13으로 변동했습니다. 2022년에는 1.08, 1.08, 1.17, 1.16으로 변동했습니다. 2023년에는 1.19, 1.24, 1.24로 변동했습니다.

전반적으로 현재 유동성 비율은 1.04에서 1.24 사이로 유지되어 단기 부채를 충당할 수 있는 충분한 유동 자산을 보유하고 있음을 나타냅니다. 2022년과 2023년에는 비율이 증가하는 추세를 보였습니다.

Paycom Software Inc., 빠른 유동성 비율, 계산(분기별 데이터)

	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.
선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천)
현금 및 현금성자산	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)
미수금	15,548)	16,193)	17,802)	22,843)	14,896)	20,078)	17,945)	9,490)	13,004)	19,905)	19,792)	9,130)	12,355)	9,295)	8,059)	9,298)	2,609)	2,850)	3,835)
총 빠른 자산	499,576)	552,738)	523,392)	423,573)	332,059)	299,117)	378,539)	287,468)	243,930)	222,267)	234,885)	160,840)	168,753)	122,813)	189,886)	142,965)	110,736)	97,664)	95,142)

유동부채	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)
유동성 비율
빠른 유동성 비율¹	0.24	0.25	0.20	0.18	0.17	0.08	0.09	0.14	0.08	0.10	0.10	0.09	0.10	0.11	0.13	0.08	0.12	0.08	0.06

¹ Q3 2023 계산
빠른 유동성 비율 = 총 빠른 자산 ÷ 유동부채
= 499,576 ÷ 2,069,910 = 0.24

분기별 재무 데이터 분석 결과, 총 빠른 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2019년 3월 31일에 95,142천 달러로 시작하여 2023년 9월 30일에 499,576천 달러에 도달했습니다. 특히 2020년 3월 31일에 189,886천 달러로 크게 증가한 후, 2020년 6월 30일에 122,813천 달러로 감소하는 변동성을 보였습니다.

유동부채는 총 빠른 자산과 마찬가지로 상당한 변동성을 보입니다. 2019년 3월 31일에 1,483,710천 달러로 시작하여 2021년 12월 31일에 1,990,410천 달러까지 증가했습니다. 이후 2022년 6월 30일에 3,568,472천 달러로 급증한 후, 2023년 9월 30일에 2,069,910천 달러로 감소했습니다.

빠른 유동성 비율: 빠른 유동성 비율은 전반적으로 낮은 수준을 유지하며, 0.06에서 0.25 사이의 범위에서 변동합니다. 2019년에는 0.06에서 0.12로 증가하는 추세를 보였지만, 2020년에는 0.13에서 0.1로 감소했습니다. 2021년에는 0.08에서 0.14로 증가했으며, 2022년에는 0.09에서 0.18로 증가했습니다. 2023년에는 0.25에서 0.24로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 비율은 기간에 따라 변동하지만, 비교적 낮은 수준을 유지하고 있습니다.

총 빠른 자산은 꾸준히 증가하는 경향을 보이지만, 유동부채의 변동성이 더 크다는 점에 주목해야 합니다. 빠른 유동성 비율은 이러한 두 요소의 관계를 나타내며, 전반적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 2022년 6월 30일에 유동부채가 급증하면서 빠른 유동성 비율이 0.17로 증가한 후, 2023년 9월 30일에 유동부채가 감소하면서 비율이 0.24로 증가했습니다. 이러한 변화는 단기적인 유동성 관리에 영향을 미칠 수 있습니다.

Paycom Software Inc., 현금 유동성 비율, 계산(분기별 데이터)

	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.
선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천)
현금 및 현금성자산	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)
총 현금 자산	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)

유동부채	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)
유동성 비율
현금 유동성 비율¹	0.23	0.25	0.20	0.17	0.17	0.08	0.09	0.14	0.07	0.09	0.09	0.09	0.10	0.10	0.12	0.08	0.12	0.08	0.06

¹ Q3 2023 계산
현금 유동성 비율 = 총 현금 자산 ÷ 유동부채
= 484,028 ÷ 2,069,910 = 0.23

분기별 재무 데이터 분석 결과, 총 현금 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2019년 3월 31일 91,307천 달러에서 2023년 9월 30일 484,028천 달러로 증가했습니다. 다만, 2020년 6월 30일에는 감소세를 보이기도 했습니다.

유동부채는 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2019년 3월 31일 1,483,710천 달러에서 2021년 12월 31일 3,086,273천 달러로 증가했다가, 2022년 6월 30일 1,897,755천 달러로 감소하는 등, 뚜렷한 패턴 없이 증감 반복되는 경향을 나타냅니다.

현금 유동성 비율: 현금 유동성 비율은 전반적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 2019년 3월 31일 0.06에서 2023년 9월 30일 0.23으로 증가했지만, 여전히 0.25를 넘지 못합니다. 2021년 3월 31일에는 0.07로 가장 낮은 수치를 기록했습니다. 2022년 9월 30일과 2023년 3월 31일에는 0.17과 0.25로 비교적 높은 수치를 보였습니다.

총 현금 자산은 꾸준히 증가하는 반면, 유동부채의 변동성이 크고 현금 유동성 비율이 낮은 수준을 유지하는 점을 고려할 때, 단기적인 유동성 관리에 주의를 기울일 필요가 있습니다. 특히 유동부채의 증가는 현금 유동성 비율에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2022년 3월 31일 유동부채가 급증한 후, 이후 분기에서 감소하는 추세를 보이며, 현금 유동성 비율이 소폭 개선되는 모습을 보입니다. 하지만 전반적인 유동성 상황은 여전히 주의 깊게 모니터링해야 할 것으로 판단됩니다.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

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