대차 대조표: 부채 및 주주 자본
분기별 데이터

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Paycom Software Inc., Consolidated Balance Sheet: Liability and Shareholders’ Equity (Quarterly Data) (연결대차대조표: 부채 및 주주 자본(Quarterly Data))

US$ 단위 천

	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.	2018. 12. 31.	2018. 9. 30.	2018. 6. 30.	2018. 3. 31.
미지급금	6,889)	8,485)	10,036)	16,054)	10,211)	13,475)	12,192)	5,772)	9,441)	9,220)	12,133)	6,787)	9,237)	3,667)	5,694)	5,051)	4,693)	3,622)	4,081)	6,288)	6,173)	4,995)	3,421)
미지급 소득세	—)	—)	19,350)	—)	—)	—)	23,180)	—)	—)	—)	12,977)	—)	—)	—)	15,953)	—)	—)	—)	3,526)	—)	—)	—)	—)
누적된 커미션 및 보너스	20,423)	21,879)	17,594)	28,439)	19,037)	14,798)	12,048)	22,357)	12,431)	9,918)	6,781)	13,703)	7,940)	6,539)	5,662)	12,343)	8,432)	7,901)	4,553)	10,671)	6,454)	4,441)	2,605)
적립된 급여 및 휴가	41,160)	49,977)	36,188)	45,023)	36,069)	41,802)	42,838)	34,259)	36,138)	28,640)	32,634)	24,529)	27,722)	18,949)	21,159)	14,870)	17,672)	11,560)	14,506)	10,741)	12,937)	8,895)	11,322)
이연된 수익	22,730)	21,343)	20,505)	19,825)	19,546)	17,920)	17,135)	16,277)	16,175)	14,946)	14,191)	13,567)	13,887)	12,273)	11,660)	11,105)	10,634)	10,082)	9,672)	8,980)	8,409)	7,867)	7,358)
장기 부채의 현재 부분	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,331)
발생 비용 및 기타 유동 부채	77,065)	78,889)	70,090)	59,990)	58,797)	54,904)	57,260)	63,397)	50,340)	55,337)	45,399)	44,175)	44,883)	40,513)	43,633)	45,600)	39,354)	39,530)	40,132)	22,440)	19,654)	18,796)	20,145)
고객 자금 의무 전 유동 부채	168,267)	180,573)	173,763)	169,331)	143,660)	142,899)	166,428)	143,837)	126,300)	119,836)	125,890)	104,536)	105,444)	83,716)	105,536)	90,744)	82,560)	74,470)	78,245)	60,895)	55,402)	46,769)	46,182)
고객 자금 의무	1,901,643)	2,006,154)	2,391,335)	2,207,706)	1,754,095)	3,425,573)	3,946,103)	1,846,573)	2,959,973)	2,025,372)	2,299,684)	1,613,494)	1,522,357)	1,033,535)	1,392,379)	1,662,778)	835,918)	1,126,808)	1,405,465)	967,787)	902,747)	900,287)	1,095,160)
유동부채	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)	1,028,682)	958,149)	947,056)	1,141,342)
이연 소득세 부채, 순	145,465)	142,956)	139,661)	141,033)	139,368)	135,282)	134,769)	145,504)	125,228)	119,083)	115,336)	112,598)	102,421)	98,536)	92,609)	91,217)	85,921)	79,642)	73,928)	70,206)	64,206)	59,363)	53,401)
장기 이연 매출	105,588)	102,890)	100,297)	97,591)	94,465)	90,960)	87,681)	85,149)	81,702)	77,512)	74,802)	73,259)	71,500)	68,614)	66,795)	65,139)	62,731)	59,922)	57,839)	55,671)	52,405)	49,322)	46,419)
장기 부채, 유동 비중 감소	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	26,945)	27,380)	27,815)	28,250)	28,684)	29,119)	29,554)	29,989)	30,423)	30,858)	31,293)	31,727)	32,179)	32,614)	33,049)	33,486)	33,935)
다른 장기 부채	84,829)	83,083)	73,095)	75,245)	77,602)	73,850)	73,628)	72,988)	71,679)	70,778)	16,901)	19,263)	21,524)	21,257)	22,195)	19,553)	18,706)	18,861)	16,619)	—)	—)	—)	—)
장기 부채	364,882)	357,929)	342,053)	342,869)	340,435)	329,092)	323,023)	331,021)	306,424)	295,623)	235,723)	234,239)	224,999)	218,396)	212,022)	206,767)	198,651)	190,152)	180,565)	158,491)	149,660)	142,171)	133,755)
총 부채	2,434,792)	2,544,656)	2,907,151)	2,719,906)	2,238,190)	3,897,564)	4,435,554)	2,321,431)	3,392,697)	2,440,831)	2,661,297)	1,952,269)	1,852,800)	1,335,647)	1,709,937)	1,960,289)	1,117,129)	1,391,430)	1,664,275)	1,187,173)	1,107,809)	1,089,227)	1,275,097)
보통주, 액면가 $0.01	627)	626)	625)	625)	625)	625)	623)	623)	622)	621)	618)	618)	616)	616)	614)	613)	612)	612)	609)	607)	606)	606)	604)
추가 납입 자본금	687,723)	649,965)	608,966)	576,622)	550,302)	517,777)	490,307)	465,594)	441,479)	409,979)	383,502)	357,908)	322,321)	300,408)	275,813)	257,501)	250,853)	246,069)	239,865)	203,680)	198,255)	193,288)	189,302)
이익잉여금	1,410,659)	1,358,059)	1,316,264)	1,196,968)	1,117,017)	1,064,864)	1,007,509)	915,579)	866,892)	836,513)	784,235)	719,619)	695,252)	667,770)	639,181)	576,166)	530,786)	491,634)	442,872)	395,590)	364,176)	335,407)	299,685)
기타 종합적손실 누적	(2,181)	(2,993)	(2,853)	(3,703)	(3,813)	(1,600)	(1,119)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
국채, 원가	(675,519)	(598,972)	(588,531)	(587,905)	(587,751)	(587,527)	(488,300)	(488,082)	(483,652)	(454,857)	(422,879)	(422,502)	(385,790)	(382,941)	(315,820)	(307,652)	(307,353)	(303,553)	(284,793)	(265,124)	(202,660)	(199,563)	(156,558)
주주의 자본	1,421,309)	1,406,685)	1,334,471)	1,182,607)	1,076,380)	994,139)	1,009,020)	893,714)	825,341)	792,256)	745,476)	655,643)	632,399)	585,853)	599,788)	526,628)	474,898)	434,762)	398,553)	334,753)	360,377)	329,738)	333,033)
총 부채 및 주주 자본	3,856,101)	3,951,341)	4,241,622)	3,902,513)	3,314,570)	4,891,703)	5,444,574)	3,215,145)	4,218,038)	3,233,087)	3,406,773)	2,607,912)	2,485,199)	1,921,500)	2,309,725)	2,486,917)	1,592,027)	1,826,192)	2,062,828)	1,521,926)	1,468,186)	1,418,965)	1,608,130)

추세 분석

분석 기간 동안, 미지급금과 유동부채는 다양한 변동을 보이며 전반적으로 증가하는 경향이 관찰됩니다. 특히 2020년 이후에 들어서면서 유동부채는 큰 폭으로 상승하였으며, 이는 회사의 단기 채무가 증가했음을 시사합니다. 반면, 미지급 소득세는 일부 기간에만 기록되었으며, 일정 기간 동안 데이터 누락이 있었지만, 2021년 이후 다시 나타나면서 일부 증가세를 보여줍니다.

이연된 수익은 점진적인 상승세를 유지하며, 2018년부터 2023년까지 꾸준히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다. 이는 고객과 관련된 장기 수익 인식이 증가했음을 의미할 수 있습니다.

장기 부채 및 자본 구조 변화

장기 부채는 2018년부터 꾸준히 증가하며, 특히 2021년 이후에 빠르게 늘어난 모습이 두드러집니다. 2022년 말에는 364억 달러를 넘어섰으며, 이로 인해 총 부채 역시 크게 증가하였음이 확인됩니다. 장기 부채의 유동 비중은 2018년부터 지속적으로 감소하는 경향을 보이는데, 이는 유동 부채의 상대적 비중이 증가하는 가운데, 장기 부채의 비중도 동시에 커지고 있음을 시사합니다.

국채 가격은 지속적으로 하락하는 추세를 보여, 장기적으로 채권 가치가 약화되고 있다는 점이 관찰됩니다. 이는 금리 환경 변화 또는 회사의 재무 상태 변화에 따라 영향을 받은 것으로 해석됩니다.

자본 구조 및 수익성

주주 자본은 기간 내내 증가하며, 특히 2020년 이후 급격한 성장을 보여줍니다. 이는 이익잉여금의 지속적 축적과 함께 기업의 내부 유보가 확대되고 있음을 반영합니다. 예를 들어, 이익잉여금은 2018년 299억 달러에서 2023년 1,406억 달러까지 성장했습니다.

추가 납입 자본금도 꾸준히 증가하여, 회사의 자본 조달 능력이 강화됐음을 알 수 있습니다. 반면, 기타 종합적손실 누적은 2021년 이후 감소하는 모습을 보여, 누적 손실이 일부 해소되고 있음을 시사합니다.

총 부채와 자본

총 부채와 주주의 자본을 합한 총 자본은 기간 내내 증가하는 추세를 보입니다. 2018년 1,608억 달러에서 2023년에는 3,856억 달러에 달하며, 재무 구조 전반에 걸쳐 확장됨을 보여줍니다. 이는 기업이 성장과 함께 부채와 자본 조달을 꾸준히 늘려 왔음을 의미하며, 특히 2020년 이후 상당한 규모의 부채 증가세가 두드러집니다.

요약

전반적으로, 분석 기간 동안 기업은 유동성 및 장기 채무 부담이 증가하는 가운데, 내부 유보와 자본 조달을 통해 재무 구조를 확장해 왔음을 알 수 있습니다. 장기 부채의 비중은 지속적으로 높아지고 있으며, 이와 함께 회사의 총 부채는 크게 늘어나고 있습니다. 동시에, 수익성과 자본 축적은 꾸준히 개선되어, 재무 건전성과 기업 성장의 긍정적인 신호를 보여줍니다. 이러한 점들을 종합적으로 고려할 때, 기업은 성장 전략에 따른 재무 구조 조정과 자본 확충을 통해 지속적인 확장 기조를 유지하고 있는 것으로 평가할 수 있습니다.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본 분기별 데이터

대차 대조표: 부채 및 주주 자본
분기별 데이터