듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Uber Technologies Inc., ROE의 분해
| ROE | = | ROA | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년에는 약 -20.35%로, 자산을 통한 수익성이 매우 낮았으며 적자를 기록하고 있음을 보여줍니다. 2021년에는 다소 개선되어 약 -1.28%로, 손익실현이 거의 없는 수준으로 회복되었으나 여전히 마이너스 영역에 머물렀습니다. 2022년에는 ROA가 다시 큰 폭으로 하락하며 -28.47%를 기록, 수익성 악화가 지속되었음을 나타내고 있습니다. 이후 2023년에 4.88%로 반전하여 흑자를 기록하기 시작했고, 2024년에는 19.23%로 크게 증가하여 자산 대비 높은 수익성을 보여주고 있습니다. 전반적으로, 초기 손실 이후 2023년과 2024년에 걸쳐 급격한 수익성 회복이 이루어졌음을 알 수 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 2020년 2.71에서 2021년에는 2.68로 약간 감소하였으며, 2022년에는 4.37로 급증하여 부채비율이 높아졌음을 시사합니다. 이후 2023년에는 3.44로 다소 하락했으나, 여전히 2020년 수준보다는 높게 유지되고 있습니다. 2024년에는 2.38로 다시 낮아지면서 금융 구조가 일부 안정화되었습니다. 전반적으로, 레버리지 비율은 2022년에 일시적으로 높아졌으며, 이후 점진적인 조정을 통해 부채 비율이 낮아졌음을 보여줍니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 2020년에는 약 -55.18%로, 자기자본 대비 큰 손실을 기록하여 자본이 감소했음을 보여줍니다. 2021년에는 약 -3.43%로 개선되어 적자폭이 크게 축소되었습니다. 2022년에는 다시 급증하여 -124.54%로, 주로 손실의 급증 또는 주주지분의 대폭 감소를 의미하며 매우 부정적인 지표입니다. 그러나 이후 2023년에는 16.77%, 2024년에는 45.72%로 각각 증가하며 자기자본에 대한 수익성이 크게 개선된 모습을 보입니다. 이와 같은 추세는 손실이 지속되던 시기 이후 2023년과 2024년에 수익성 회복과 재무 구조 개선이 이루어지고 있음을 반영합니다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Uber Technologies Inc., ROE의 분해
| ROE | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년부터 2021년까지는 대폭 개선된 모습을 보였으며, 2022년에는 다시 큰 폭으로 하락하였다. 그러나 이후 2023년과 2024년에 들어서는 꾸준히 상승하여 2024년에는 22.41%로 플러스를 기록하였다. 이러한 흐름은 기업의 수익성 측면에서 지난 몇 년간의 감소가 끝나고 회복세를 보이기 시작한 것으로 해석할 수 있다.
- 자산회전율
- 2020년에서 2022년까지 지속적으로 상승하여 2022년에는 0.99에 도달하였다. 이는 자산을 효율적으로 활용하는 정도가 증가했음을 나타낸다. 하지만 2023년 이후에는 약간의 하락세를 보였으며, 2024년에는 0.86으로 안전선 아래로 떨어졌다. 이러한 변화는 자산 활용 효율이 다소 둔화된 것을 시사할 수 있다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 2020년부터 2022년까지 상승하는 추세를 보여 2.71에서 4.37까지 증가하였다. 이는 기업이 부채를 이용해 자본을 확장하는 정도가 증가했음을 의미한다. 그러나 2023년에는 3.44로 하락하였으며, 2024년에는 2.38로 다시 낮아졌다. 이는 재무구조의 안정성을 위해 부채 비중을 조절하는 방향으로 변화했음을 시사한다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 2020년과 2021년에는 낮은 수치와 적자를 기록하였으며, 2022년에는 큰 폭의 적자(-124.54%)로 나타나 기업의 수익성 악화가 지속됨을 보여주었다. 그러나 2023년부터는 다시 실적이 회복되며 16.77%의 수익률을 기록했고, 2024년엔 45.72%로 크게 상승하였다. 이는 자본이익률이 건강한 수준으로 회복되고 있음을 시사하여, 기업의 수익성과 자기자본 활용이 개선되고 있음을 나타낸다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
Uber Technologies Inc., ROE의 분해
| ROE | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2020년부터 2023년까지 데이터가 제공되지 않으며, 2024년에는 2.41로 나타나 증가하는 추세를 보이고 있다. 이는 2024년에 과세 부담이 상당히 높아졌음을 시사한다.
- 이자부담비율
- 이자 부담 비율은 2020년~2023년 사이에 별도 데이터가 없으나, 2024년에 0.89로 나타났으며, 이는 기업의 금융 비용이 이전보다 비슷하거나 다소 증가했음을 반영한다.
- EBIT 마진 비율
- 2020년에는 매우 낮은 -58.37%를 기록하며 적자가 심했음을 보여준다. 이후 2021년에 급격히 개선되어 -2.89%를 기록했고, 2022년에는 다시 적자폭이 확대되어 -27.47%를 기록했다. 그러나 2023년에는 흑자로 전환되어 7.33%, 2024년에는 10.51%로 긍정적인 흐름이 지속되고 있다. 전체적으로 수익성이 점차 개선되고 있음을 알 수 있다.
- 자산회전율
- 2020년 0.33에서 2022년 0.99로 증가하며 기업의 자산 활용효율이 크게 향상되었음을 보여준다. 2023년과 2024년에는 각각 0.96과 0.86으로 약간의 하락이 있었으나 전반적으로는 높은 수준을 유지하고 있다. 이는 자산 대비 매출 창출 능력이 강화된 것을 의미한다.
- 재무 레버리지 비율
- 2020년 2.71에서 점차 낮아져 2024년에는 2.38로 감소하였다. 이는 부채 의존도가 일부 줄어들었음을 나타내며, 재무구조가 더 안정되었거나 부채비율이 조정된 것으로 볼 수 있다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 2020년 큰 손실로 인해 -55.18%의 부정적인 수치를 기록했으며, 이후 2021년에는 -3.43%로 흑자 전환이 가까워졌음을 보여준다. 2022년에는 손실이 심화되어 -124.54%의 부정적 수치를 보였으나, 2023년에는 16.77%로 돌파구를 마련하며 회복세를 보인다. 2024년에는 45.72%로 크게 개선되어 투자자에게 더 매력적인 수익성을 보여줌으로써 기업의 자기자본수익률이 상당히 회복된 것으로 해석할 수 있다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Uber Technologies Inc., ROA의 분해
| ROA | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 수익성 지표의 변화
- 2020년에는 매우 낮은 또는 적자 상태를 나타내던 순이익률이 2021년에는 큰 폭으로 개선되지 못하고 적자 지속되었으며, 2022년에도 부정적인 수익성을 보였다. 그러나 2023년에는 흑자로 전환되었고, 2024년에는 상당히 높은 수익성을 기록하여 연속적인 성장세를 보여주고 있다. 자산수익률(ROA) 역시 비슷한 흐름을 보이고 있으며, 2020년에는 -20.35%로 큰 손실률을 기록했으나 2021년까지는 적자를 유지했으나, 2023년 이후 다시 양전으로 전환되어 2024년에는 19.23%로 상당한 수익성을 나타내고 있다.
- 자산 효율성의 증감
- 자산회전율은 2020년부터 2022년까지 지속적으로 상승하여 0.99까지 도달하였으며, 이는 자산이 더욱 효율적으로 매출을 창출하는 데 사용됨을 시사한다. 다만 2023년 이후에는 약간의 하락세를 보이며 2024년에는 0.86으로 다소 감소했음에도 여전히 과거보다 높은 수준을 유지하고 있다. 이는 자산 활용도는 개선되었으나, 최근에는 약간의 효율성 조정이 있었음을 보여준다.
- 전반적인 추세 및 시사점
- 이 데이터는 회사가 2020년부터 2024년까지 흑자 전환과 수익성 개선을 경험하고 있음을 보여준다. 특히 2023년 이후 급격한 수익성 향상은 기업이 비용 구조의 효율화 또는 수익성 높은 사업 부문으로의 전환을 이루었을 가능성을 시사한다. 자산은 효율적인 사용으로 인해 수익성이 증가하는 데 기여했으며, 전반적으로 재무상태의 개선이 뚜렷하게 나타나고 있다. 이러한 추세는 기업의 지속적인 성장과 수익성 제고를 위한 긍정적인 신호로 해석될 수 있다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
Uber Technologies Inc., ROA의 분해
| ROA | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2023년부터 2024년까지 세금 부담 비율이 각각 0.9와 2.41로 집계되며, 전반적으로 증가하는 추세를 보여줍니다. 이는 세금 비용이 늘어나거나 세금 관련 부담이 증가했음을 의미할 수 있으며, 향후 세금 부담 정책이나 세무 전략에 따른 변화 가능성을 시사합니다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 2023년 0.77에서 2024년 0.89로 상승하였으며, 전반적인 이자 비용 부담이 증가하는 경향을 나타냅니다. 이는 차입금 또는 금융 비용이 증가했거나 이자율이 상승했을 가능성을 내포하며, 금융 비용의 부담이 기업의 재무 건전성에 영향을 미칠 수 있음을 보여줍니다.
- EBIT 마진 비율
- EBIT 마진은 2020년 -58.37%에서 2023년 7.33%, 2024년에는 10.51%로 점차 흑자 전환이 진행되고 있음을 보여줍니다. 초기에는 상당한 적자를 기록했으나, 이후 안정적 수익성을 확보하며 흑자 전환을 이루었음을 알 수 있으며, 이는 사업의 수익성 향상 또는 비용 절감 활동의 결과일 수 있습니다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2020년 0.33에서 2022년 0.99로 급증하였으며, 이후 2023년 0.96, 2024년 0.86으로 점차 낮아지고 있습니다. 이는 자산 활용 효율이 2022년까지 크게 향상되었음을 반영하며, 이후에는 일부 축소 또는 효율성 감소가 있었음을 시사합니다.
- 자산수익률 (ROA)
- ROA는 2020년 -20.35%에서 2021년 -1.28%로 크게 개선되었고, 2022년에는 다시 -28.47%로 하락했으나, 2023년 4.88%, 2024년 19.23%로 급증하는 양상을 보입니다. 이와 같은 흐름은 일시적인 하락 이후 빠른 회복과 수익성 향상이 이루어진 것으로 해석되며, 전반적으로 강한 수익 창출 능력의 회복 과정을 보여줍니다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
Uber Technologies Inc., 순이익률의 분해
| 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- EBIT 마진 비율
- 2020년부터 2022년까지는 마이너스 값을 기록하며 적자 상태를 유지했으나, 2023년과 2024년에 각각 7.33%, 10.51%로 흑자 전환되었다. 이러한 변화는 영업이익 측면에서 점차 수익성을 회복하는 추세를 보여준다. 특히, 2024년에는 2020년 대비 큰 폭으로 개선된 수익성을 기록하여 기업의 영업 활동이 강화된 신호로 볼 수 있다.
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년과 2022년에는 각각 -60.76%, -28.68%로 적자 상태였으며, 상당히 낮은 수익성 수준을 보였다. 그러나 2023년과 2024년에 각각 5.06%와 22.41%로 크게 상승하며 흑자로 전환되었다. 이는 기업의 순이익이 급증하였거나 비용 구조가 개선되어 수익성이 향상된 결과로 판단할 수 있다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 2020년 이후 유지되었으며, 2023년 0.77%, 2024년 0.89%로 다소 상승하는 모습을 보였다. 이는 부채 비용이 약간 증가했음을 시사한다. 전체적으로는 낮은 수준을 유지하고 있어 금융 비용에 대한 부담이 크지 않음을 알 수 있다.
- 세금 부담 비율
- 2020년부터 2022년까지는 데이터가 제공되지 않았으나, 2023년 0.9%, 2024년 2.41%로 나타났다. 이 수치는 세금이 기업의 수익에 미치는 영향을 보여주며, 양호한 수익성을 바탕으로 세금 부담도 점차 높아지고 있음을 의미한다. 특히 2024년에는 세금 부담이 상당히 증가하여, 수익성의 개선과 함께 세무 정책상 변화나 세금 조정 가능성을 내포할 수 있다.