대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Dollar Tree Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03), 10-K (보고 날짜: 2017-01-28).
- 장기 부채의 현재 부분
- 2018년 이후 일부 기간 동안 비율이 증가하는 경향이 관찰되었으며, 특히 2018년의 5.61%와 2020년 초기 기간에서 1.28%로 나타나, 장기 부채의 현재 부분 비중이 변화하였다. 이러한 변화는 자본 구조의 조정 또는 부채 전략의 변경을 반영할 수 있다.
- 운용리스 부채의 유동 부분
- 2017년과 이후 몇 년간 안정적으로 약 6.48% 내외의 비율을 유지했으며, 이는 유동 리스 부채의 상대적 비중이 일정한 수준임을 나타낸다. 2022년까지 큰 변동 없음이 관찰된다.
- 미지급금
- 미지급금은 2017년부터 2019년까지 다소 변동했으며, 2019년 이후 8.67%까지 증가하였다. 이는 미지급금 관련 부채가 다소 늘어난 것을 보여주며, 운영상의 유동성 또는 지급체계 변화의 영향을 시사한다.
- 납부 소득세 및 소득세 이외의 세금
- 납부 소득세는 2017년~2022년 모두 낮은 비율(0.19~0.57% 범위)로 비교적 안정적이었다. 반면, 소득세 이외의 세금은 1% 내외로 약간의 변동을 보였으며, 2022년에도 비슷한 수준을 유지하고 있다. 이는 세무 부채의 구조를 반영한다.
- 보상 및 복리후생
- 이 항목은 2017년 1.24%에서 2022년 0.57%로 감소하는 추세를 보여, 직원 보상과 복리후생 비용의 비중이 축소되고 있음을 시사한다. 따라서 비용 절감 또는 효율성 향상의 일환일 수 있다.
- 보험
- 보험 관련 부채 비율은 2017년과 2018년 동일(0.65%), 이후 2019년 0.79%로 잠시 상승 후 안정세를 유지하며 2022년까지 0.56%로 낮은 수준을 지속한다. 보험 부채의 상대적 비중은 크지 않지만 일정한 수준에서 유지되고 있다.
- 발생된 공사비 및 누적 공급량
- 발생된 공사비는 2017년 0.19%, 2019년 이후 0.31%까지 소폭 상승하였다. 누적 공급량은 2022년과 2023년 각각 0.12%와 0.13%로 비율이 일정하게 유지되고 있어, 프로젝트 및 공급체계의 안정성을 어느 정도 보여준다.
- 기타 항목 및 유동 부채
- 기타 유동 부채는 약 4.5%에서 3.7%까지 감소하는 추세를 보여 2017년 이후 일부 축소되어 왔다. 유동 부채 총 비중은 2017년 13.41%에서 2022년 19.23%로 확대된 것을 볼 때, 유동 부채의 비중은 증가하였으며, 이는 지급 유동성에 영향을 줄 수 있다.
- 장기부채 및 비유동부채
- 장기 부채와 비유동 부채는 각각 2017년과 2018년 최고 비율(약 52.26%와 42.68%)을 기록한 후 지속적인 감소 또는 안정 국면을 보여주고 있으며, 2022년까지 각각 45.24%와 46.77%를 나타내서 자본 구조가 점차 금융 부채 비중이 다소 낮아지는 양상을 나타내고 있다.
- 총 부채 및 자본 구조
- 총 부채는 2017년 65.68%에서 2022년 64.47%로 약간 감소 혹은 정체되어 있으며, 자본은 2017년 34.32%에서 2022년 35.53%로 소폭 증가하였다. 이는 재무 건전성 향상을 위한 자본 확충 또는 부채 감축의 영향을 반영한다.
- 주주 자본 및 이익잉여금
- 주주 자본은 2017년 34.32%에서 2022년 35.53%로 증가 추세를 보이고 있으며, 특히 이익잉여금은 18.8%에서 29.96%로 지속적으로 상승하였다. 이는 기업이 수익성 확보와 배당 또는 재투자를 통해 내부 자본을 적립하는 데 성공했음을 시사한다.
- 기타 종합적 손실 및 기타 항목
- 기타 종합적 손실 누적액은 2017년부터 소폭 감소하는 모습이며, 이는 재무 성과와 관련된 비유동적 요소의 축소 또는 조정을 반영한다. 추가 납입 자본금의 변화는 자본 조달 전략의 일환일 가능성이 있으며, 2019년 이후 크게 하락한 점이 주목된다.