재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Dollar Tree Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | 2019. 2. 2. | 2018. 2. 3. | 2017. 1. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 21,721,800) | 20,696,000) | 19,574,600) | 13,501,200) | 16,332,800) | 15,701,600) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 984,900) | 1,416,700) | 539,200) | 422,100) | 1,097,800) | 866,400) | |
| 덜: 단기 투자 | —) | —) | —) | —) | —) | 4,000) | |
| 운영 자산 | 20,736,900) | 19,279,300) | 19,035,400) | 13,079,100) | 15,235,000) | 14,831,200) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 14,003,300) | 13,410,700) | 13,319,800) | 7,858,300) | 9,150,500) | 10,312,100) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | —) | —) | 250,000) | —) | 915,900) | 152,100) | |
| 덜: 장기부채, 순부채, 유동부분 제외 | 3,417,000) | 3,226,200) | 3,522,200) | 4,265,300) | 4,762,100) | 6,169,700) | |
| 영업부채 | 10,586,300) | 10,184,500) | 9,547,600) | 3,593,000) | 3,472,500) | 3,990,300) | |
| 순영업자산1 | 10,150,600) | 9,094,800) | 9,487,800) | 9,486,100) | 11,762,500) | 10,840,900) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,055,800) | (393,000) | 1,700) | (2,276,400) | 921,600) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 10.97% | -4.23% | 0.02% | -21.43% | 8.15% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 20.71% | 5.32% | 2.31% | — | — | — | |
| Target Corp. | 10.33% | -10.90% | — | — | — | — | |
| Walmart Inc. | 1.09% | -6.44% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 필수소비재 유통 & 소매 | 4.30% | -5.94% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 필수소비재 | 7.61% | -0.13% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03), 10-K (보고 날짜: 2017-01-28).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 20,736,900 – 10,586,300 = 10,150,600
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 10,150,600 – 9,094,800 = 1,055,800
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,055,800 ÷ [(10,150,600 + 9,094,800) ÷ 2] = 10.97%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Dollar Tree Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Dollar Tree Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | 2019. 2. 2. | 2018. 2. 3. | 2017. 1. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | 1,327,900) | 1,341,900) | 827,000) | (1,590,800) | 1,714,300) | 896,200) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,431,500) | 2,716,300) | 1,869,800) | 1,766,000) | 1,510,200) | 1,673,300) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,019,900) | (889,700) | (1,020,200) | (816,700) | (627,900) | (483,600) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 916,300) | (484,700) | (22,600) | (2,540,100) | 832,000) | (293,500) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 9.52% | -5.22% | -0.24% | -23.91% | 7.36% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 14.69% | -2.96% | -7.15% | — | — | — | |
| Target Corp. | 7.52% | -18.12% | — | — | — | — | |
| Walmart Inc. | -3.77% | -10.19% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 필수소비재 유통 & 소매 | -0.42% | -10.54% | -3.84% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 필수소비재 | 4.81% | -4.89% | -2.34% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03), 10-K (보고 날짜: 2017-01-28).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 916,300 ÷ [(10,150,600 + 9,094,800) ÷ 2] = 9.52%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Dollar Tree Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |