대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Dollar Tree Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2022-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-30), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-05-01), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2020-05-02), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-Q (보고 날짜: 2019-11-02), 10-Q (보고 날짜: 2019-08-03), 10-Q (보고 날짜: 2019-05-04), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2018-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2018-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2018-05-05), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2017-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2017-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2017-04-29), 10-K (보고 날짜: 2017-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2016-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2016-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-04-30).
- 전체 부채 비중의 변화
- 2016년부터 2018년까지 총 부채 비율은 약 70% 선을 유지하며 높은 수준을 보여주었다. 이 기간 동안 부채 비율이 비교적 안정적이었음을 알 수 있다. 그러나 2019년 이후부터는 부채 비율이 점차 낮아지기 시작하여 2020년에는 약 62%로 감소했고, 이후로도 지속적인 하락 경향을 보이고 있다. 2022년에는 약 63.88%로 나타나, 부채비중이 다소 늘었으나 여전히 초기보다 감소된 상태이다. 이러한 추세는 회사가 부채 비중을 점차 축소하며 재무구조를 개선하거나, 자기자본 비중을 높이기 위해 전략을 변경했음을 시사한다.
- 자기자본과 부채 비율의 상호 관계
- 2016년에는 자기자본이 약 29%로 나타났으며, 이후 꾸준히 증가하여 2019년 말과 2020년 초에는 각각 약 37-38%를 기록하였다. 이는 자기자본 확대를 통해 재무 안정성을 높이려는 노력을 반영한다. 특히 2020년 이후 자기자본 비중은 지속적으로 상승하며 2022년에는 약 36%를 차지하고 있다. 이에 따라 부채를 통한 레버리지는 점차 줄어드는 방향으로 조정된 것으로 보이며, 이는 재무 건전성 강화를 목적으로 한 전략적 움직임으로 해석될 수 있다.
- 단기 및 유동 부채 추세
- 유동부채는 2016년부터 2022년까지 꾸준히 12%~20% 구간에서 변동하였다. 특히 2018년에는 일시적으로 22%까지 상승했으나 이후 일부 감소하는 모습을 보이고 있다. 미지급금과 단기 소득세 등 유동성을 차지하는 항목도 일정 수준 유지 또는 약간의 변동성을 보이며 기업의 유동성 관리가 지속되고 있음을 나타낸다.
- 장기 부채 및 장기 미지급 소득세
- 장기 부채의 비중은 2016년부터 2018년까지 45%에서 50% 사이에서 조정되다가, 2019년 이후부터 하락하는 추세를 보였다. 2022년에는 약 43.4%로 확인되어, 기업이 장기 부채를 줄이고 재무구조를 안정화하는 방향을 유지하고 있음을 의미한다. 특히 장기 미지급 소득세의 비중도 낮은 수준을 유지하며 유동성 충당에 신중을 기하는 모습이다.
- 기타 부채 및 유동성 측면
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운용리스 부채와 불리한 임대차권은 비교적 안정된 수준을 유지하며, 운용리스 부채는 2019년 이후로 일정하게 약 22%~25% 범위 내에서 변화하고 있다. 반면, 유동적인 미지급금과 기타 책임금액은 각각 일정 비율대에서 변동하며 기업의 부채 유연성을 보여준다. 이러한 항목들은 기업의 부채 정책이 기업 운영과 긴밀히 연계되어 있음을 시사한다.
이연 소득세의 비중은 2016년 약 9.75%에서 2020년 이후 점차 낮아지는 경향이 나타나, 세무상 유동성 및 이연 차원의 세금 관련 부담이 경감되고 있음을 보여준다.