재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
ON Semiconductor Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 13,215,200) | 11,978,500) | 9,626,000) | 8,668,000) | 8,425,500) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,483,000) | 2,919,000) | 1,352,600) | 1,080,700) | 894,200) | |
| 운영 자산 | 10,732,200) | 9,059,500) | 8,273,400) | 7,587,300) | 7,531,300) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 5,414,600) | 5,771,500) | 5,021,600) | 5,109,900) | 5,101,400) | |
| 덜: 금융리스부채의 유동부분 | 800) | 14,200) | 12,700) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 794,000) | 147,800) | 160,700) | 531,600) | 736,000) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 2,542,600) | 3,045,700) | 2,913,900) | 2,959,700) | 2,876,500) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 22,400) | 23,000) | 10,200) | —) | —) | |
| 영업 부채 | 2,054,800) | 2,540,800) | 1,924,100) | 1,618,600) | 1,488,900) | |
| 순영업자산1 | 8,677,400) | 6,518,700) | 6,349,300) | 5,968,700) | 6,042,400) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 2,158,700) | 169,400) | 380,600) | (73,700) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 28.41% | 2.63% | 6.18% | -1.23% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 2.36% | 169.75% | 8.05% | 72.69% | — | |
| Analog Devices Inc. | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | 0.29% | |
| Applied Materials Inc. | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | 19.87% | |
| Broadcom Inc. | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | 27.77% | |
| Intel Corp. | 13.69% | 10.73% | 11.61% | 0.01% | — | |
| KLA Corp. | 3.95% | 21.25% | 3.62% | -4.49% | 126.76% | |
| Lam Research Corp. | 2.85% | 36.00% | 21.20% | 12.45% | -6.77% | |
| Micron Technology Inc. | 0.78% | 12.07% | 11.51% | 7.56% | 11.13% | |
| NVIDIA Corp. | 18.88% | 28.31% | 115.40% | -16.93% | — | |
| Qualcomm Inc. | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | 48.90% | |
| Texas Instruments Inc. | 31.37% | 22.75% | 18.48% | 1.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 6.76% | 24.64% | 19.52% | 4.42% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 10,732,200 – 2,054,800 = 8,677,400
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 8,677,400 – 6,518,700 = 2,158,700
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,158,700 ÷ [(8,677,400 + 6,518,700) ÷ 2] = 28.41%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 ON Semiconductor Corp.은 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
ON Semiconductor Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 온세미컨덕터에 귀속되는 순이익 | 2,183,700) | 1,902,200) | 1,009,600) | 234,200) | 211,700) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 1,977,500) | 2,633,100) | 1,782,000) | 884,300) | 694,700) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (1,737,900) | (705,400) | (915,100) | (453,600) | (1,510,900) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,944,100) | (25,500) | 142,700) | (196,500) | 1,027,900) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 25.59% | -0.40% | 2.32% | -3.27% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 1.17% | -15.28% | 8.10% | 83.38% | — | |
| Analog Devices Inc. | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | -3.61% | |
| Applied Materials Inc. | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | -1.09% | |
| Broadcom Inc. | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | 18.25% | |
| Intel Corp. | 11.35% | 2.75% | 15.15% | 6.75% | — | |
| KLA Corp. | 3.66% | 18.30% | 9.27% | -7.11% | 45.10% | |
| Lam Research Corp. | -1.72% | 13.82% | 5.16% | 9.16% | 16.67% | |
| Micron Technology Inc. | -2.52% | 11.37% | 10.01% | 5.45% | 9.74% | |
| NVIDIA Corp. | -47.90% | 73.13% | 233.25% | -225.09% | — | |
| Qualcomm Inc. | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | -30.37% | |
| Texas Instruments Inc. | 26.35% | 28.24% | 29.95% | 4.03% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 0.91% | 7.33% | 12.21% | 3.50% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,944,100 ÷ [(8,677,400 + 6,518,700) ÷ 2] = 25.59%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 온세미컨덕터의 현금흐름표 기준 발생비율을 이용했을 때, 2022년부터 2023년까지 수익의 질이 악화되었습니다. |