영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
O’Reilly Automotive Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 친선 | |||||||||||
| 상표명 | |||||||||||
| 유리한 임대 | |||||||||||
| 경쟁 금지 계약 | |||||||||||
| 다른 무형 자산 | |||||||||||
| 유한한 무형 자산, 비용 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 유한한 무형 자산, 순자산 | |||||||||||
| 상표명 | |||||||||||
| 불리한 임대 | |||||||||||
| 무기한으로 살았던 무형 자산 | |||||||||||
| 무형 자산 | |||||||||||
| 영업권 및 기타 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
전반적으로, 보고된 무형 자산은 분석 기간 동안 상당한 변동성을 보였습니다. 특히, "영업권 및 기타 무형 자산"은 2017년 801067천 달러에서 2021년 928536천 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 하지만 2019년과 2020년 사이에는 약간의 감소가 있었습니다.
- 친선
- 2017년 789058천 달러에서 2018년 807260천 달러로 소폭 증가한 후 2019년 936814천 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2020년에는 881030천 달러로 감소했고, 2021년에는 879340천 달러로 소폭 감소했습니다.
“상표명” 항목은 2019년에 처음 보고되었으며, 8363천 달러로 시작하여 2021년에는 34348천 달러로 크게 증가했습니다. 2020년에는 35420천 달러를 기록했습니다.
- 유리한 임대
- 2017년 22500천 달러에서 2018년 18930천 달러로 감소했으며, 이후 데이터는 보고되지 않았습니다.
“경쟁 금지 계약”은 2017년 1851천 달러에서 2018년 2757천 달러로 증가한 후 2019년 2717천 달러로 약간 감소했습니다. 2020년에는 7183천 달러로 크게 증가했고, 2021년에는 6915천 달러로 소폭 감소했습니다.
- 다른 무형 자산
- 2019년에 처음 보고되었으며, 12200천 달러로 시작하여 2021년에는 11832천 달러로 약간 감소했습니다.
“유한한 무형 자산, 비용”은 2017년 24351천 달러에서 2018년 21687천 달러로 감소한 후 2019년 2717천 달러로 크게 감소했습니다. 2020년에는 27746천 달러로 크게 증가했고, 2021년에는 26857천 달러로 소폭 감소했습니다.
- 누적 상각
- 음수 값으로 보고되었으며, 절대값이 2017년 -14959천 달러에서 2021년 -12009천 달러로 감소했습니다. 이는 상각이 감소했음을 의미합니다.
“유한한 무형 자산, 순자산”은 2017년 9392천 달러에서 2021년 14848천 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년에는 20886천 달러로 크게 증가했습니다.
“불리한 임대”는 2017년 2617천 달러에서 2018년 1694천 달러로 감소했으며, 이후 데이터는 보고되지 않았습니다.
“무기한으로 살았던 무형 자산”은 2017년 2617천 달러에서 2018년 1694천 달러로 감소했으며, 2020년과 2021년에는 각각 35420천 달러와 34348천 달러로 보고되었습니다.
“무형 자산”의 총액은 2017년 12009천 달러에서 2021년 49196천 달러로 크게 증가했습니다. 특히 2020년에는 56306천 달러로 크게 증가했습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
O’Reilly Automotive Inc., 재무제표 조정
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주자본조정(적자) | ||||||
| 주주자본(적자) (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주자본(적자) (조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2017년부터 2021년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2017년 757만 1885천 달러에서 2021년 1171만 8707천 달러로 증가했습니다. 증가율은 2017-2019년 기간에 두드러지게 나타났으며, 이후 증가폭은 다소 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2017년부터 2021년까지 전반적으로 증가하는 경향을 나타냅니다. 2017년 678만 2827천 달러에서 2021년 1083만 9367천 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 증가 추세는 총 자산의 증가 추세와 유사하게 나타납니다.
- 주주자본(적자)
- 주주자본은 2017년 65만 3046천 달러에서 2021년 -6만 6423천 달러로 감소하여 적자로 전환되었습니다. 2018년과 2019년에는 증가세를 보였으나, 2020년부터는 급격히 감소하여 2021년에는 마이너스 값을 기록했습니다.
- 조정된 주주자본(적자)
- 조정된 주주자본은 2017년부터 2021년까지 지속적으로 감소하여 적자가 확대되는 모습을 보입니다. 2017년 -13만 6012천 달러에서 2021년 -94만 5763천 달러로 감소했습니다. 조정된 주주자본의 감소폭은 매년 증가하는 경향을 나타냅니다.
전반적으로 자산은 증가하는 반면, 주주자본은 감소하여 적자 상태로 전환되는 추세가 관찰됩니다. 이는 자산 증가에 비해 자본의 효율적인 활용이 이루어지지 못하고 있거나, 부채 증가 등의 요인이 작용했을 가능성을 시사합니다. 조정된 수치와 단순 수치 간의 차이도 분석 대상에 포함하여 추가적인 조사가 필요합니다.
O’Reilly Automotive Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
O’Reilly Automotive Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2017년과 2018년에 1.19로 동일한 수준을 유지했습니다. 이후 2019년에 0.95로 감소했으며, 2020년에는 1.00으로 소폭 반등했습니다. 2021년에는 1.14로 다시 증가하는 추세를 보였습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2017년 1.32에서 2018년 1.33으로 소폭 증가했습니다. 2019년에는 1.04로 감소했고, 2020년에는 1.08로 소폭 상승했습니다. 2021년에는 1.23으로 증가하여 전반적으로 상승 추세를 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2017년 11.59에서 2018년 22.57로 크게 증가했습니다. 2019년에는 26.97로 더욱 증가했으며, 2020년에는 82.68로 급증했습니다. 2021년 데이터는 누락되어 있습니다. 전반적으로 레버리지가 크게 증가하는 추세를 보입니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2017년 173.62%에서 2018년 374.5%로 크게 증가했습니다. 2019년에는 350.09%로 소폭 감소했지만 여전히 높은 수준을 유지했습니다. 2020년에는 1249.34%로 급증했습니다. 2021년 데이터는 누락되어 있습니다. 전반적으로 매우 높은 수준의 ROE를 유지하고 있으며, 특히 2020년에 급격한 증가를 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2017년 14.97%에서 2018년 16.6%로 증가했습니다. 2019년에는 12.98%로 감소했고, 2020년에는 15.11%로 반등했습니다. 2021년에는 18.47%로 증가하여 전반적으로 상승 추세를 보입니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2017년 16.72%에서 2018년 18.46%로 증가했습니다. 2019년에는 14.22%로 감소했고, 2020년에는 16.35%로 반등했습니다. 2021년에는 19.97%로 증가하여 전반적으로 상승 추세를 보입니다.
전반적으로 자산 회전율은 변동성을 보이지만, 조정된 자산 회전율은 증가 추세를 나타냅니다. 재무 레버리지는 크게 증가했으며, 자기자본이익률(ROE)은 매우 높은 수준을 유지하고 있습니다. 자산수익률(ROE) 비율 또한 전반적으로 상승하는 추세를 보입니다.
O’Reilly Automotive Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 영업 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 활동 비율 | ||||||
| 총 자산 회전율1 | ||||||
| 조정 후: 대차대조표에서 영업권 제거 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 영업 | ||||||
| 조정된 총 자산 | ||||||
| 활동 비율 | ||||||
| 총 자산 회전율(조정)2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 총 자산 회전율 = 영업 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 영업 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 757만 1885천 달러에서 2021년 1171만 8707천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2017년에서 2019년 사이에 가장 두드러지게 나타났으며, 이후 증가세는 다소 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2017년 678만 2827천 달러에서 2021년 1083만 9367천 달러로 전반적으로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 증가 추세는 총 자산의 증가 추세와 유사하게 나타났습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2017년 1.19에서 2019년 0.95로 감소한 후, 2020년 1.00으로 소폭 반등했습니다. 2021년에는 1.14로 다시 증가하여 2017년 수준에 근접했습니다. 전반적으로 변동성이 있는 모습을 보입니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2017년 1.32에서 2019년 1.04로 감소한 후, 2020년 1.08로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 1.23으로 크게 증가하여 2017년 수준을 넘어섰습니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 상대적으로 안정적인 추세를 보입니다.
- 종합 분석
- 자산 규모는 지속적으로 확대되었으며, 조정된 자산 회전율의 증가 추세는 자산 활용 효율성이 개선되고 있음을 시사합니다. 총 자산 회전율의 변동성은 자산 구성의 변화 또는 외부 경제 요인에 영향을 받았을 가능성이 있습니다. 조정된 자산 회전율의 상승은 자산 관리에 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주자본(적자)
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= ÷ =
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 총 자산은 2017년부터 2021년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2017년 757만 1885천 달러에서 2021년 1171만 8707천 달러로 증가했습니다. 특히 2019년과 2020년에 걸쳐 자산 증가폭이 두드러지게 나타납니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 증가 추세를 나타냅니다. 2017년 678만 2827천 달러에서 2021년 1083만 9367천 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 증가율은 총 자산의 증가율과 대체로 일치합니다.
주주자본은 2017년 65만 3046천 달러에서 2021년 -6만 6423천 달러로 감소했습니다. 2020년부터는 적자 상태로 전환되었으며, 2021년에는 적자 규모가 확대되었습니다.
조정된 주주자본 역시 2017년 -13만 6012천 달러에서 2021년 -94만 5763천 달러로 지속적으로 감소했습니다. 조정된 주주자본은 2017년부터 이미 적자 상태였으며, 적자 규모가 매년 증가하는 경향을 보입니다.
재무 레버리지 비율은 2017년 11.59에서 2020년 82.68로 급격하게 증가했습니다. 이는 부채를 활용한 자산 확장이 이루어졌음을 시사합니다. 2021년의 재무 레버리지 비율은 데이터에 제공되지 않았습니다.
재무 레버리지 비율(조정)에 대한 데이터는 2017년 이후 누락되어 있어, 해당 비율의 추세를 파악하는 데 어려움이 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 자산 및 조정된 총 자산은 꾸준히 증가했지만, 주주자본 및 조정된 주주자본은 감소하여 재무 건전성에 대한 우려를 제기합니다.
- 추가 분석 필요 사항
- 재무 레버리지 비율(조정)에 대한 데이터 확보 및 부채 구조에 대한 심층적인 분석이 필요합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주자본과 조정된 주주자본 모두 상당한 변동성을 보였습니다.
- 주주자본
- 2017년 12월 31일 653,046천 달러에서 시작하여 2018년에는 353,667천 달러로 감소했습니다. 이후 2019년에는 397,340천 달러로 소폭 증가했지만, 2020년에는 140,258천 달러로 크게 감소했습니다. 2021년에는 -66,423천 달러로 적자를 기록하며 감소 추세가 지속되었습니다.
- 조정된 주주자본
- 조정된 주주자본은 2017년 -136,012천 달러에서 2018년 -453,593천 달러, 2019년 -539,474천 달러, 2020년 -740,772천 달러, 2021년 -945,763천 달러로 지속적으로 감소하여 적자 규모가 확대되었습니다. 조정된 주주자본의 감소폭은 시간이 지남에 따라 커지고 있습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2017년 173.62%에서 2018년 374.5%, 2019년 350.09%, 2020년 1249.34%로 크게 증가했습니다. 2021년 데이터는 제공되지 않았습니다. ROE의 급격한 증가는 수익성 개선 또는 자본 구조의 변화를 시사할 수 있습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)에 대한 데이터는 제공되지 않았습니다.
전반적으로 주주자본과 조정된 주주자본은 감소 추세를 보이고 있으며, 특히 조정된 주주자본의 적자 규모가 빠르게 확대되고 있습니다. 반면, 자기자본이익률은 2020년까지 크게 증가했습니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순수입 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 수익성 비율 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 조정 후: 대차대조표에서 영업권 제거 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순수입 | ||||||
| 조정된 총 자산 | ||||||
| 수익성 비율 | ||||||
| 자산수익률(ROE) 비율(조정)2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 757만 1885천 달러에서 2021년 1171만 8707천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2017년에서 2019년 사이에 두드러지게 나타났으며, 이후 증가폭은 다소 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2017년 678만 2827천 달러에서 2021년 1083만 9367천 달러로 지속적인 증가세를 나타냅니다. 조정된 총 자산의 증가 추세는 총 자산의 증가 추세와 유사하게, 2017년에서 2019년 사이에 가장 큰 폭으로 증가했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2017년 14.97%에서 2021년 18.47%로 전반적으로 상승하는 경향을 보입니다. 2019년에는 일시적으로 감소했으나, 이후 다시 상승하여 2021년에는 최고치를 기록했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2017년 16.72%에서 2021년 19.97%로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 조정된 ROE 비율은 전체 기간 동안 일반적인 ROE 비율보다 높은 수치를 유지하며, 2021년에는 일반 ROE 비율과의 격차가 다소 확대되었습니다.
전반적으로 자산 규모와 수익성은 모두 증가하는 추세를 보입니다. 특히 조정된 자산수익률(ROE) 비율의 꾸준한 상승은 자산 효율성이 개선되고 있음을 시사합니다.