재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
O’Reilly Automotive Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= – =
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2018년 말 373만 9474천 달러에서 2019년 말에는 424만 7461천 달러로 증가했습니다. 그러나 2020년 말에는 379만 7835천 달러로 감소했고, 2021년 말에는 339만 8442천 달러로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 2018년부터 2021년까지 순영업자산은 감소 추세를 보입니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냅니다. 2018년 말 15만 4386천 달러에서 2019년 말에는 50만 7987천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2020년 말에는 -44만 9626천 달러로 감소하여 음수 값을 기록했고, 2021년 말에는 -39만 9393천 달러로 유지되었습니다. 이러한 추세는 자산의 가치 변동 또는 회계 조정의 영향을 시사합니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산에 대한 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2018년에는 4.22%였으나, 2019년에는 12.72%로 크게 증가했습니다. 이후 2020년에는 -11.18%로 감소하여 음수 값을 기록했고, 2021년에는 -11.1%로 유사한 수준을 유지했습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적 중요성이 변화하고 있음을 나타냅니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 감소하는 반면, 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 크며, 특히 2020년 이후 음수 값을 보이고 있습니다. 대차대조표 기반 발생 비율은 이러한 추세를 반영하여 2019년 급증 후 음수 값으로 전환되었습니다. 이러한 변화는 회사의 자산 관리 및 재무 성과에 대한 추가적인 조사가 필요함을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
O’Reilly Automotive Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2018년 말 373만 9474천 달러에서 2019년 말에는 424만 7461천 달러로 증가했습니다. 그러나 2020년 말에는 379만 7835천 달러로 감소했고, 2021년 말에는 339만 8442천 달러로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 2018년부터 2021년까지 순영업자산은 감소 추세를 보입니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냅니다. 2018년에는 13만 1234천 달러를 기록했으며, 2019년에는 47만 9309천 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2020년에는 -46만 9406천 달러로 감소하여 음수 값을 기록했고, 2021년에는 -42만 7005천 달러로 음수 상태가 지속되었습니다. 따라서 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년을 정점으로 감소 추세를 보이고 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동성을 보입니다. 2018년에는 3.58%를 기록했으며, 2019년에는 12%로 크게 증가했습니다. 2020년에는 -11.67%로 감소하여 음수 값을 기록했고, 2021년에는 -11.87%로 더욱 감소했습니다. 이 비율은 2019년을 기점으로 지속적인 감소세를 나타내며, 2020년과 2021년에는 두 자릿수의 음수 비율을 보였습니다.
- 순영업자산 추세
- 2018년 증가 후 2020년, 2021년 감소
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 2019년 정점 이후 감소, 2020년, 2021년 음수 기록
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 2019년 정점 이후 감소, 2020년, 2021년 음수 기록