재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
O’Reilly Automotive Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 11,718,707) | 11,596,642) | 10,717,160) | 7,980,789) | 7,571,885) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 362,113) | 465,640) | 40,406) | 31,315) | 46,348) | |
| 운영 자산 | 11,356,594) | 11,131,002) | 10,676,754) | 7,949,474) | 7,525,537) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 11,785,130) | 11,456,384) | 10,319,820) | 7,627,122) | 6,918,839) | |
| 덜: 장기 부채 | 3,826,978) | 4,123,217) | 3,890,527) | 3,417,122) | 2,978,390) | |
| 영업부채 | 7,958,152) | 7,333,167) | 6,429,293) | 4,210,000) | 3,940,449) | |
| 순영업자산1 | 3,398,442) | 3,797,835) | 4,247,461) | 3,739,474) | 3,585,088) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (399,393) | (449,626) | 507,987) | 154,386) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -11.10% | -11.18% | 12.72% | 4.22% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 49.06% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 21.77% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -12.39% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -109.84% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| Consumer Discretionary Distribution & Retail | 31.88% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| Consumer Discretionary | 12.78% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 11,356,594 – 7,958,152 = 3,398,442
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 3,398,442 – 3,797,835 = -399,393
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -399,393 ÷ [(3,398,442 + 3,797,835) ÷ 2] = -11.10%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
O’Reilly Automotive Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 2,164,685) | 1,752,302) | 1,391,042) | 1,324,487) | 1,133,804) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 3,207,310) | 2,836,603) | 1,708,479) | 1,727,555) | 1,403,687) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (615,620) | (614,895) | (796,746) | (534,302) | (464,223) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (427,005) | (469,406) | 479,309) | 131,234) | 194,340) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -11.87% | -11.67% | 12.00% | 3.58% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 48.44% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 14.26% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -17.28% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -121.39% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| Consumer Discretionary Distribution & Retail | 29.06% | 27.98% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| Consumer Discretionary | 11.50% | 6.55% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -427,005 ÷ [(3,398,442 + 3,797,835) ÷ 2] = -11.87%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.