대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

O’Reilly Automotive Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.
미지급금	4,695,312)	4,184,662)	3,604,722)	3,376,403)	3,190,029)
자기 보험 준비금	128,794)	109,199)	79,079)	77,012)	71,695)
미지급 급여	107,588)	88,875)	100,816)	86,520)	77,147)
미지급 혜택 및 원천징수	234,872)	242,724)	98,539)	89,082)	69,308)
납부 소득세	—)	16,786)	—)	11,013)	—)
운용리스 부채의 유동 부분	337,832)	322,778)	316,061)	—)	—)
다른 유동 부채	370,217)	297,393)	270,210)	253,990)	239,187)
유동부채	5,874,615)	5,262,417)	4,469,427)	3,894,020)	3,647,366)
장기 부채	3,826,978)	4,123,217)	3,890,527)	3,417,122)	2,978,390)
운용리스 부채, 유동 부분 감소	1,701,757)	1,718,691)	1,655,297)	—)	—)
이연 소득세	175,212)	155,899)	133,280)	105,566)	85,406)
다른 책임	206,568)	196,160)	171,289)	210,414)	207,677)
비유동부채	5,910,515)	6,193,967)	5,850,393)	3,733,102)	3,271,473)
총 부채	11,785,130)	11,456,384)	10,319,820)	7,627,122)	6,918,839)
우선주, 액면가 $0.01; 발행 주식 없음 및 발행 주식	—)	—)	—)	—)	—)
보통주, 액면가 $0.01	670)	711)	756)	790)	843)
추가 납입 자본금	1,305,508)	1,280,841)	1,280,760)	1,262,063)	1,265,043)
이익잉여금(Retained Deficit)	(1,365,802)	(1,139,139)	(889,066)	(909,186)	(612,840)
기타 포괄손익 누적(손실)	(6,799)	(2,155)	4,890)	—)	—)
주주자본(적자)	(66,423)	140,258)	397,340)	353,667)	653,046)
총부채 및 주주자본(적자)	11,718,707)	11,596,642)	10,717,160)	7,980,789)	7,571,885)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).

부채 구조와 변화 전망

단기 부채는 지속적인 증가세를 보이며, 2017년 약 3,647,366천 달러에서 2021년 약 5,874,615천 달러로 약 62.6% 증가하였으며, 이는 회사의 유동성 요구가 커지고 있음을 시사한다. 특히, 유동부채에 포함된 미지급금, 미지급 급여, 혜택 및 원천징수, 유동 부채의 증가가 이끌고 있다.

장기 부채 역시 일정한 상승세를 유지하다가 2021년에는 약 3,826,978천 달러로 약 28.7% 감소하는 모습을 보였다. 이와 함께, 운용리스 부채의 유동 부분도 지속적으로 증가하고 있으며, 2021년 말 기준 약 322,778천 달러였으며, 이는 유동 부채 내 리스 관련 부채가 점점 더 중요한 비중을 차지하고 있음을 반영한다.

총 부채는 2017년 약 6,918,839천 달러에서 2021년 약 11,785,130천 달러로 증가하여, 전체 부채 수준의 확대를 보여준다. 특히, 비유동 부채의 증가는 2019년 이후 급증하였으며, 2021년에는 약 5,910,515천 달러로 전반적인 부채 성장에 큰 기여를 하였다.

자본구조와 자본적 변화

보통주 자본은 지속적으로 축소되어 2017년 약 843천 달러에서 2021년 약 670천 달러로 감소하였다. 이는 배당 지급 또는 자사주 매입 활동의 결과일 수 있다. 추가 납입 자본금은 꾸준히 증가하여 2017년 1,265,043천 달러에서 2021년 1,305,508천 달러로 약 3.2% 증가하였다.

반면, 이익잉여금(적자)은 계속 심화되어 2017년 -612,840천 달러에서 2021년 -1,365,802천 달러로 적자가 확대되고 있음을 나타낸다. 특히, 누적 적자가 2021년에는 -66,423천 달러로 기록되어, 회사의 수익성 부진이 지속되고 있음을 보여준다.

기타 포괄손익 누적 손실 역시 적자를 유지하며, 2019년 이후 약 -6,799천 달러로 마이너스 상태를 지속하고 있다. 전반적으로 주주자본은 부정적 영역에 위치하여, 2017년 653,046천 달러에서 2021년 -66,423천 달러로 전환된 모습이 관찰된다.

총 부채와 자본의 종합적 흐름

총 자본(부채 포함)은 2017년 약 7,571,885천 달러에서 2021년 약 11,719,707천 달러로 확대되었다. 이는 부채 증가와 주주자본의 감소 양상으로 인해, 전반적으로 회사의 재무구조가 부채 중심으로 기울고 있음을 보여준다.

전반적인 재무 구조를 통틀어, 부채의 증가는 회사의 유동성과 재무 위험 증가를 의미하며, 자본 축소와 적자 심화는 재무 건전성 유지에 도전을 제기하고 있는 상황으로 해석할 수 있다. 이러한 추세는 향후 재무 전략 수립 시 유의 깊게 고려될 필요가 있다.

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