듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분기별 데이터
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Eaton Corp. plc, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).
자산수익률비율(ROA)은 2021년 1분기 4.2%에서 2025년 3분기 9.66%로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 특히 2023년 4분기에 9.27%까지 상승한 후 2024년 1분기에 9.6%로 소폭 상승, 2024년 3분기에 10.04%로 최고점을 기록했습니다. 이후 2025년 3분기에는 9.66%로 다소 감소했습니다.
재무 레버리지 비율은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2021년 1분기 2.27에서 2024년 3분기 2.05까지 감소하는 경향을 보였으나, 2025년 3분기에는 2.16으로 소폭 상승했습니다. 전반적으로 2.0에서 2.3 사이의 범위 내에서 변동했습니다.
자기자본비율(ROE)은 ROA와 유사하게 지속적인 상승세를 나타냅니다. 2021년 1분기 9.54%에서 2025년 3분기 20.84%로 크게 증가했습니다. 2023년 4분기에 16.29%를 기록한 이후, 2024년 4분기에 21.27%로 최고점을 달성했습니다. 2025년 3분기에는 20.84%로 약간 감소했습니다. ROE의 증가는 자기자본 대비 순이익의 효율적인 활용을 시사합니다.
- ROA (자산수익률비율)
- 전반적으로 증가 추세이며, 2024년 3분기에 최고점을 기록했습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 안정적인 수준을 유지하며, 2.0에서 2.3 사이에서 변동했습니다.
- ROE (자기자본비율)
- 지속적으로 증가하는 추세이며, 2024년 4분기에 최고점을 기록했습니다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Eaton Corp. plc, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).
분석 기간 동안 순이익률은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 1분기 8.05%에서 2025년 3분기 14.74%로 상승했습니다. 특히 2023년과 2024년에 걸쳐 상승폭이 두드러졌으며, 2025년 3분기에는 소폭 감소했습니다.
자산회전율은 전반적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 2021년 1분기 0.52에서 2025년 3분기 0.66으로 완만하게 증가하는 경향을 보였습니다. 2024년 하반기에 가장 높은 수치를 기록했으며, 이후 소폭 하락했습니다.
재무 레버리지 비율은 비교적 안정적인 범위 내에서 변동했습니다. 2021년 1분기 2.27에서 2025년 3분기 2.16으로 약간 감소하는 추세를 보였습니다. 2024년 후반기에 소폭 상승했지만, 전반적으로 안정적인 수준을 유지했습니다.
자기자본비율(ROE)은 분석 기간 동안 가장 큰 증가폭을 보였습니다. 2021년 1분기 9.54%에서 2025년 3분기 20.84%로 크게 상승했습니다. 2023년과 2024년에 걸쳐 급격한 상승을 보였으며, 2025년 3분기에는 소폭 감소했습니다. 순이익률 증가와 더불어 ROE의 상승은 전반적인 수익성 개선을 시사합니다.
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 수익성 개선 추세가 뚜렷하며, 특히 최근 2년간 상승폭이 컸습니다.
- 자산회전율
- 안정적인 수준을 유지하며, 자산 활용 효율성이 비교적 일정하게 유지되고 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 안정적인 수준을 유지하며, 재무 위험이 크게 증가하지 않았음을 나타냅니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 가장 큰 변화를 보이며, 투자자에게 높은 수익을 제공하는 효율성을 보여줍니다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
Eaton Corp. plc, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).
분기별 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 세금 부담 비율
- 세금 부담 비율은 2021년 초 0.86에서 2021년 말 0.74로 감소한 후, 2022년에는 0.85까지 상승했습니다. 이후 2023년 말까지 0.84 수준에서 비교적 안정적인 모습을 보이다가 2025년 9월까지 0.82로 소폭 감소했습니다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 2021년 3월 0.92에서 2021년 말 0.95로 꾸준히 증가했습니다. 2022년에도 비슷한 수준을 유지하다가 2024년 말 0.98까지 상승한 후, 2025년 9월 0.96으로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 완만한 증가 추세를 보입니다.
- EBIT 마진 비율
- EBIT 마진 비율은 2021년 1분기 10.19%에서 2021년 4분기 15.48%로 상당한 증가를 보였습니다. 이러한 상승세는 2022년에도 이어져 2022년 4분기에는 15.42%를 기록했습니다. 2023년에는 더욱 가파르게 상승하여 2023년 4분기 18.54%까지 도달했고, 2024년에는 18.68%에서 19.24%로 소폭 상승했습니다. 2025년 9월에는 18.83%로 약간 감소했습니다. 전반적으로 꾸준한 개선 추세가 나타납니다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2021년 초 0.52에서 2021년 말 0.58로 증가했습니다. 2022년에는 0.59 수준을 유지하며 소폭 상승했습니다. 2023년에는 0.61까지 상승한 후, 2024년에는 0.65까지 증가했습니다. 2025년 9월에는 0.64로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 점진적인 증가 추세를 보입니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2021년 초 2.27에서 2021년 2분기 2.39로 증가한 후, 2021년 말 2.07로 감소했습니다. 2022년에는 2.15 수준을 유지하며 비교적 안정적인 모습을 보이다가 2023년 말 2.02로 감소했습니다. 2024년에는 2.05에서 2.08로 소폭 상승했고, 2025년 9월에는 2.16으로 증가했습니다. 전반적으로 변동성이 있지만, 2.0에서 2.3 사이의 범위 내에서 유지되고 있습니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 자기자본비율은 2021년 초 9.54%에서 2021년 말 13.06%로 크게 증가했습니다. 2022년에는 14.45%까지 상승했고, 2023년에는 16.9%로 더욱 가파르게 증가했습니다. 2024년에는 18.99%에서 20.52%로 상승했으며, 2025년 9월에는 20.84%를 기록했습니다. 전반적으로 꾸준하고 뚜렷한 증가 추세를 보입니다.
종합적으로 볼 때, EBIT 마진 비율과 자기자본비율은 꾸준히 개선되고 있으며, 자산회전율 또한 점진적으로 증가하고 있습니다. 재무 레버리지 비율은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 세금 부담 비율과 이자부담비율은 소폭의 변동성을 보이고 있습니다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Eaton Corp. plc, ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).
분기별 재무 데이터 분석 결과, 전반적으로 긍정적인 추세가 관찰됩니다. 특히 수익성 지표에서 뚜렷한 개선이 나타나고 있습니다.
- 순이익률
- 순이익률은 2021년 1분기 8.05%에서 2025년 3분기 14.74%로 꾸준히 증가하는 경향을 보입니다. 2023년 4분기에 15.12%로 최고점을 기록했으며, 이후 소폭 하락했지만 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 매출 대비 순이익의 비율이 지속적으로 개선되고 있음을 의미합니다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2021년 1분기 0.52에서 2025년 3분기 0.66으로 완만하게 상승했습니다. 2024년 4분기에 0.65로 최고점을 기록한 후, 2025년 3분기에 소폭 감소했습니다. 이는 자산을 효율적으로 활용하여 매출을 창출하는 능력이 점진적으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- 자산수익률비율은 2021년 1분기 4.2%에서 2025년 3분기 9.66%로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2024년 4분기에 9.6%로 최고점을 기록했으며, 이후 소폭 감소했습니다. 이는 총자산 대비 순이익의 비율이 지속적으로 개선되고 있음을 나타냅니다. 순이익률과 자산회전율의 상승이 ROA 상승에 기여한 것으로 판단됩니다.
전반적으로 수익성 지표인 순이익률과 ROA는 지속적으로 개선되고 있으며, 자산회전율 또한 완만하게 상승하는 추세를 보입니다. 이러한 결과는 전반적인 재무 건전성이 양호하며, 효율적인 자산 관리를 통해 수익성을 개선하고 있음을 시사합니다. 다만, 2024년 4분기 이후 일부 지표에서 소폭 하락하는 경향이 나타나므로, 지속적인 모니터링이 필요합니다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
Eaton Corp. plc, ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).
세금 부담 비율은 2021년 1분기 0.86에서 2021년 4분기 0.74로 감소한 후, 2022년 4분기까지 0.85로 증가하는 추세를 보였습니다. 이후 2023년 4분기까지 0.84로 안정적인 수준을 유지하다가 2025년 3분기까지 0.82로 소폭 감소했습니다.
이자 부담 비율은 2021년 1분기 0.92에서 2022년 2분기까지 0.96으로 꾸준히 증가했습니다. 이후 2023년 2분기까지 0.95 수준을 유지하며 변동성이 크지 않았습니다. 2024년 3분기에는 0.98로 최고점을 기록한 후, 2025년 3분기에는 0.96으로 다소 감소했습니다.
EBIT 마진 비율은 2021년 1분기 10.19%에서 2021년 4분기 15.48%로 상당한 증가세를 보였습니다. 이러한 상승 추세는 2022년 4분기까지 이어져 16.22%를 기록했습니다. 2023년 4분기에는 18.54%로 더욱 상승했으며, 2024년 3분기에는 19.24%로 최고점을 달성했습니다. 2025년 3분기에는 18.83%로 소폭 감소했습니다.
자산 회전율은 2021년 1분기 0.52에서 2021년 4분기 0.58로 완만하게 증가했습니다. 2022년에는 0.59를 유지하며 안정적인 모습을 보였고, 2023년 3분기에는 0.61로 소폭 상승했습니다. 2024년 4분기에는 0.65로 최고점을 기록한 후, 2025년 3분기에는 0.64로 다소 감소했습니다.
자산 수익률 비율(ROA)은 2021년 1분기 4.2%에서 2021년 4분기 6.3%로 꾸준히 증가했습니다. 2022년에는 6.67%에서 7.37%로 상승세를 이어갔으며, 2023년 4분기에는 9.27%로 크게 증가했습니다. 2024년 3분기에는 10.04%로 최고점을 기록한 후, 2025년 3분기에는 9.66%로 소폭 감소했습니다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
Eaton Corp. plc, 순이익률의 분해(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).
세금 부담 비율은 2021년 1분기 0.86에서 2021년 4분기 0.74로 감소한 후, 2022년 1분기 0.75로 소폭 상승했습니다. 이후 2022년 2분기부터 2023년 2분기까지 0.85에서 0.84 사이를 유지하며 안정적인 추세를 보였습니다. 2023년 3분기부터 2024년 2분기까지는 0.84로 동일하게 유지되었으며, 2024년 3분기에는 0.83으로 소폭 감소하고 2025년 3분기에는 0.82로 감소했습니다.
이자부담비율은 2021년 1분기 0.92에서 2021년 4분기 0.95로 꾸준히 증가했습니다. 2022년 1분기에는 0.96으로 소폭 상승한 후, 2022년 2분기부터 2023년 2분기까지 0.95에서 0.96 사이를 오가며 변동성을 보였습니다. 2023년 3분기부터 2024년 1분기까지는 0.97로 상승세를 보이다가, 2024년 2분기 0.98로 최고점을 기록했습니다. 이후 2024년 3분기 0.97, 2025년 3분기 0.96으로 감소하는 추세를 나타냈습니다.
EBIT 마진 비율은 2021년 1분기 10.19%에서 2021년 4분기 15.48%로 상당한 증가세를 보였습니다. 2022년 1분기에는 15.74%로 최고점을 기록한 후, 2022년 2분기 13.95%로 감소했습니다. 이후 2022년 3분기부터 2023년 2분기까지는 14.7%에서 15.42% 사이에서 변동성을 보였습니다. 2023년 3분기부터 2024년 2분기까지는 16.61%에서 18.86%로 지속적인 상승세를 보였으며, 2024년 3분기에는 19.24%로 최고점을 기록했습니다. 2024년 4분기에는 18.87%로 소폭 감소하고, 2025년 3분기에는 18.83%로 감소했습니다.
순이익률은 2021년 1분기 8.05%에서 2021년 4분기 10.92%로 꾸준히 증가했습니다. 2022년 1분기에는 11.21%로 소폭 상승한 후, 2022년 2분기부터 2023년 2분기까지 11.36%에서 12.3% 사이에서 변동성을 보였습니다. 2023년 3분기부터 2024년 2분기까지는 13.24%에서 15.31%로 지속적인 상승세를 보였으며, 2024년 3분기에는 15.25%로 최고점을 기록했습니다. 2024년 4분기에는 15.55%로 소폭 상승하고, 2025년 3분기에는 15.11%로 감소했습니다.