재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Hilton Worldwide Holdings Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 15,401) | 15,512) | 15,441) | 16,755) | 14,957) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 800) | 1,209) | 1,427) | 3,218) | 538) | |
| 덜: 제한된 현금 및 현금성자산 | 75) | 77) | 85) | 45) | 92) | |
| 운영 자산 | 14,526) | 14,226) | 13,929) | 13,492) | 14,327) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 17,748) | 16,610) | 16,260) | 18,241) | 15,429) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 39) | 39) | 54) | 56) | 37) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 9,157) | 8,708) | 8,712) | 10,431) | 7,956) | |
| 영업부채 | 8,552) | 7,863) | 7,494) | 7,754) | 7,436) | |
| 순영업자산1 | 5,974) | 6,363) | 6,435) | 5,738) | 6,891) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (389) | (72) | 697) | (1,153) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -6.31% | -1.13% | 11.45% | -18.26% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | -468.72% | -68.38% | 2.00% | -21.49% | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 18.41% | 18.43% | 13.32% | 28.47% | — | |
| McDonald’s Corp. | 9.94% | 8.46% | 0.56% | 4.29% | — | |
| Starbucks Corp. | 13.66% | 10.72% | -25.79% | 45.93% | 25.97% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | 5.15% | -1.96% | -0.80% | -1.16% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 11.73% | 12.34% | 15.91% | 5.08% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 14,526 – 8,552 = 5,974
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 5,974 – 6,363 = -389
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -389 ÷ [(5,974 + 6,363) ÷ 2] = -6.31%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Hilton Worldwide Holdings Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Hilton Worldwide Holdings Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hilton 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | 1,141) | 1,255) | 410) | (715) | 881) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,946) | 1,681) | 109) | 708) | 1,384) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (305) | (123) | (57) | (107) | (123) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (500) | (303) | 358) | (1,316) | (380) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -8.11% | -4.74% | 5.88% | -20.84% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | -519.27% | -67.03% | -11.13% | -40.67% | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 24.18% | 30.18% | -9.35% | 13.32% | — | |
| McDonald’s Corp. | 6.77% | 5.35% | 2.17% | 0.04% | — | |
| Starbucks Corp. | 12.06% | 36.35% | -47.73% | 36.84% | -22.66% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | 0.66% | -4.61% | -8.21% | -15.73% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 4.90% | 1.96% | 12.28% | 3.83% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -500 ÷ [(5,974 + 6,363) ÷ 2] = -8.11%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Hilton Worldwide Holdings Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |