재무 보고 품질: 집계 적립

수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.

대차대조표 기준 발생 비율
현금 흐름표 기반 발생 비율

대차대조표 기준 발생 비율

Parker-Hannifin Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산

US$ 단위 천

	2022. 6. 30.	2021. 6. 30.	2020. 6. 30.	2019. 6. 30.	2018. 6. 30.	2017. 6. 30.
운영 자산
총 자산	25,943,943)	20,341,200)	19,738,189)	17,576,690)	15,320,087)	15,489,904)
덜: 현금 및 현금성자산	535,799)	733,117)	685,514)	3,219,767)	822,137)	884,886)
덜: 유가증권 및 기타 투자	27,862)	39,116)	70,805)	150,931)	32,995)	39,318)
운영 자산	25,380,282)	19,568,967)	18,981,870)	14,205,992)	14,464,955)	14,565,700)
영업부채
총 부채	17,084,023)	11,927,530)	13,609,660)	11,608,538)	9,454,594)	10,222,558)
덜: 1년 이내에 지불해야 하는 미지급 어음 및 장기 채무	1,724,310)	2,824)	809,529)	587,014)	638,466)	1,008,465)
덜: 장기 부채, 1년 이내 상환 제외	9,755,825)	6,582,053)	7,652,256)	6,520,831)	4,318,559)	4,861,895)
영업부채	5,603,888)	5,342,653)	5,147,875)	4,500,693)	4,497,569)	4,352,198)

순영업자산¹	19,776,394)	14,226,314)	13,833,995)	9,705,299)	9,967,386)	10,213,502)
대차대조표 기반 집계 발생액²	5,550,080)	392,319)	4,128,696)	(262,087)	(246,116)	—)
재무비율
대차대조표 기준 발생 비율³	32.64%	2.80%	35.08%	-2.66%	-2.44%	—
벤치 마크
대차대조표 기준 발생 비율경쟁자⁴
Boeing Co.	-12.09%	30.23%	—	—	—	—
Caterpillar Inc.	1.82%	4.22%	—	—	—	—
Eaton Corp. plc	2.87%	10.92%	—	—	—	—
GE Aerospace	-7.82%	-33.29%	—	—	—	—
Honeywell International Inc.	-1.99%	9.04%	—	—	—	—
Lockheed Martin Corp.	15.67%	23.38%	—	—	—	—
RTX Corp.	1.57%	1.48%	—	—	—	—
대차대조표 기준 발생 비율부문
자본재	-0.33%	-0.06%	200.00%	—	—	—
대차대조표 기준 발생 비율산업
산업재	0.29%	3.43%	200.00%	—	—	—

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30), 10-K (보고 날짜: 2017-06-30).

¹ 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 25,380,282 – 5,603,888 = 19,776,394

² 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산₂₀₂₂ – 순영업자산₂₀₂₁
= 19,776,394 – 14,226,314 = 5,550,080

³ 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 5,550,080 ÷ [(19,776,394 + 14,226,314) ÷ 2] = 32.64%

⁴ 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.

재무비율	묘사	회사
대차대조표 기준 발생 비율	비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다.	Parker-Hannifin Corp.은 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다.

현금 흐름표 기반 발생 비율

Parker-Hannifin Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산

US$ 단위 천

	2022. 6. 30.	2021. 6. 30.	2020. 6. 30.	2019. 6. 30.	2018. 6. 30.	2017. 6. 30.
보통주주에게 귀속되는 순이익	1,315,605)	1,746,100)	1,206,341)	1,512,364)	1,060,801)	983,412)
덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공	2,441,730)	2,575,001)	2,070,949)	1,730,140)	1,600,287)	1,302,471)
덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(418,837)	(13)	(5,023,993)	(218,510)	20,090)	(3,365,148)
현금 흐름표 기반 총 발생액	(707,288)	(828,888)	4,159,385)	734)	(559,576)	3,046,089)
재무비율
현금 흐름표 기반 발생 비율¹	-4.16%	-5.91%	35.34%	0.01%	-5.55%	—
벤치 마크
현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자²
Boeing Co.	-50.32%	-43.09%	—	—	—	—
Caterpillar Inc.	3.26%	5.38%	—	—	—	—
Eaton Corp. plc	4.55%	7.52%	—	—	—	—
GE Aerospace	-15.92%	-53.22%	—	—	—	—
Honeywell International Inc.	-0.79%	2.16%	—	—	—	—
Lockheed Martin Corp.	-1.36%	-10.24%	—	—	—	—
RTX Corp.	0.87%	-1.96%	—	—	—	—
현금 흐름표 기반 발생 비율부문
자본재	-5.98%	-13.86%	-3.12%	—	—	—
현금 흐름표 기반 발생 비율산업
산업재	-2.31%	-8.91%	-5.18%	—	—	—

¹ 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -707,288 ÷ [(19,776,394 + 14,226,314) ÷ 2] = -4.16%

² 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.

재무비율	묘사	회사
현금 흐름표 기반 발생 비율	비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다.	Parker-Hannifin Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다.

Parker-Hannifin Corp. (NYSE:PH)

재무 보고 품질: 집계 적립

대차대조표 기준 발생 비율

현금 흐름표 기반 발생 비율