의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
의심스러운 미수금에 대한 충당금
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
미수금 대비 충당금(총액) = 100 × 신용 손실 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × 13,411 ÷ 421,478 = 3.18%
최근 몇 년간 신용 손실 충당금은 2020년에 상당한 증가를 보이다가 2021년에 감소하는 패턴을 보였습니다.
- 신용 손실 충당금
- 2017년부터 2019년까지 데이터가 누락되었으나, 2020년에는 3867백만 달러로 보고되었습니다. 2021년에는 13411백만 달러로 크게 증가했습니다.
총 미수금은 전반적으로 변동성을 보였습니다. 2017년에는 318641백만 달러, 2018년에는 324507백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2019년에는 305821백만 달러로 감소했으며, 2020년에는 288016백만 달러로 더욱 감소했습니다. 그러나 2021년에는 421478백만 달러로 크게 증가했습니다.
- 총 미수금
- 2017년: 318641백만 달러
- 2018년: 324507백만 달러
- 2019년: 305821백만 달러
- 2020년: 288016백만 달러
- 2021년: 421478백만 달러
미수금 대비 충당금 비율은 2020년과 2021년에만 보고되었습니다. 2020년에는 1.34%였으며, 2021년에는 3.18%로 증가했습니다. 이는 총 미수금 증가와 함께 신용 손실 충당금의 절대적인 증가를 반영하는 것으로 보입니다.
- 미수금 대비 충당금(총액)
- 2020년: 1.34%
- 2021년: 3.18%
전반적으로, 2021년에는 미수금이 크게 증가하고 신용 손실 충당금이 증가함에 따라 미수금 대비 충당금 비율이 증가했습니다. 이는 잠재적인 신용 위험 증가에 대한 대응으로 해석될 수 있습니다.