재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Royal Caribbean Cruises Ltd., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 32,258,355) | 32,465,187) | 30,320,284) | 27,698,270) | 22,296,317) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,701,770) | 3,684,474) | 243,738) | 287,852) | 120,112) | |
| 운영 자산 | 29,556,585) | 28,780,713) | 30,076,546) | 27,410,418) | 22,176,205) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 27,172,799) | 23,704,518) | 17,586,457) | 16,050,789) | 11,594,014) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 2,243,131) | 961,768) | 1,186,586) | 1,646,841) | 1,188,514) | |
| 덜: 상업 용지 | —) | 409,319) | 1,434,180) | 775,488) | —) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 18,847,209) | 17,957,956) | 8,414,110) | 8,355,370) | 6,350,937) | |
| 영업부채 | 6,082,459) | 4,375,475) | 6,551,581) | 5,273,090) | 4,054,563) | |
| 순영업자산1 | 23,474,126) | 24,405,238) | 23,524,965) | 22,137,328) | 18,121,642) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (931,112) | 880,273) | 1,387,637) | 4,015,686) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -3.89% | 3.67% | 6.08% | 19.95% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | 2.00% | — | — | — | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 13.32% | — | — | — | — | |
| McDonald’s Corp. | 0.56% | — | — | — | — | |
| Starbucks Corp. | -25.79% | 45.93% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | -0.80% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 12.65% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 29,556,585 – 6,082,459 = 23,474,126
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 23,474,126 – 24,405,238 = -931,112
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -931,112 ÷ [(23,474,126 + 24,405,238) ÷ 2] = -3.89%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Royal Caribbean Cruises Ltd.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Royal Caribbean Cruises Ltd., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Royal Caribbean Cruises Ltd.에 귀속되는 순이익(손실) | (5,260,499) | (5,797,462) | 1,878,887) | 1,811,042) | 1,625,133) | |
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | (1,877,815) | (3,731,653) | 3,716,366) | 3,479,139) | 2,874,566) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,144,739) | (2,178,566) | (3,091,406) | (4,489,158) | (213,592) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,237,945) | 112,757) | 1,253,927) | 2,821,061) | (1,035,841) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -5.17% | 0.47% | 5.49% | 14.01% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | -11.13% | — | — | — | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | -9.35% | — | — | — | — | |
| McDonald’s Corp. | 2.17% | — | — | — | — | |
| Starbucks Corp. | -47.73% | 36.84% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | -8.21% | -31.64% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 11.33% | 6.78% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,237,945 ÷ [(23,474,126 + 24,405,238) ÷ 2] = -5.17%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Royal Caribbean Cruises Ltd.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |