재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Royal Caribbean Cruises Ltd., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 상업 용지 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= – =
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 말 221억 3,732만 달러에서 2020년 말에는 244억 523만 8천 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년 말에는 234억 7,412만 6천 달러로 소폭 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2018년 말 40억 1,568만 6천 달러에서 2019년 말 13억 8,763만 7천 달러, 2020년 말 8억 8,027만 3천 달러로 꾸준히 감소했습니다. 2021년 말에는 -9억 3,111만 2천 달러로 마이너스 값을 기록하며 감소세가 더욱 뚜렷해졌습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2018년 말 19.95%에서 2019년 말 6.08%, 2020년 말 3.67%로 지속적으로 감소했습니다. 2021년 말에는 -3.89%로 마이너스 값을 기록하며 감소폭이 확대되었습니다. 이는 순영업자산 증가에 비해 대차대조표 기반 집계 발생액의 감소폭이 더 컸음을 의미합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가했지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 감소하는 추세를 보였습니다. 특히 2021년에는 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율이 마이너스 값을 기록하며, 자산 활용 측면에서 변화가 있었음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Royal Caribbean Cruises Ltd., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Royal Caribbean Cruises Ltd.에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 말 221억 3,732만 달러에서 2020년 말에는 244억 523만 8천 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년 말에는 234억 7,412만 6천 달러로 소폭 감소했습니다. 이러한 감소는 자산 규모의 조정 또는 특정 자산의 처분과 관련이 있을 수 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2018년 28억 2,106만 1천 달러에서 2019년 12억 5,392만 7천 달러로 크게 감소했습니다. 2020년에는 1억 1,275만 7천 달러로 더욱 감소했으며, 2021년에는 -12억 3,794만 5천 달러로 마이너스를 기록했습니다. 이는 현금 창출 능력의 지속적인 약화를 나타냅니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년 14.01%에서 2019년 5.49%로 감소했으며, 2020년에는 0.47%로 더욱 감소했습니다. 2021년에는 -5.17%로 마이너스를 기록했습니다. 이는 순영업자산 대비 현금 창출 효율성이 감소했음을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 유지했지만, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 지속적으로 감소하여 현금 창출 능력에 대한 우려를 제기합니다. 이러한 추세는 수익성 변화, 운영 효율성 저하, 또는 투자 활동의 영향과 관련이 있을 수 있습니다.