재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
United Rentals Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기부채와 장기부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 12월 31일 15206백만 달러에서 2020년 12월 31일에는 14025백만 달러로 감소했지만, 이후 2021년 12월 31일에는 15532백만 달러로 다시 증가했습니다. 2022년 12월 31일에는 18326백만 달러로 가장 높은 수준을 기록했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 99백만 달러를 기록했지만, 2020년에는 -1181백만 달러로 크게 감소했습니다. 2021년에는 1507백만 달러로 증가하여 양수 전환에 성공했으며, 2022년에는 2794백만 달러로 더욱 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 발생액의 규모를 순영업자산과 비교하여 보여줍니다. 2019년에는 0.65%를 기록했으며, 2020년에는 -8.08%로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 10.2%로 크게 반등했고, 2022년에는 16.5%로 더욱 증가했습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 대비 발생액의 상대적 중요성이 증가했음을 시사합니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2022년에 최고점을 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크지만, 2020년 이후 증가 추세를 보이고 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2020년에 급격히 감소했다가 2021년과 2022년에 크게 반등했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
United Rentals Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 15206백만 달러에서 2020년 말에는 14025백만 달러로 감소했지만, 이후 2021년 말에는 15532백만 달러로 다시 증가했습니다. 2022년 말에는 18326백만 달러로 더욱 큰 폭의 증가를 기록했습니다. 이러한 추세는 자산 규모가 꾸준히 확대되고 있음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 -140백만 달러로 소폭의 순유출을 보였으나, 2020년에는 -1545백만 달러로 유출 규모가 크게 확대되었습니다. 2021년에는 1308백만 달러로 순유입으로 전환되었으며, 2022년에는 2688백만 달러로 유입 규모가 더욱 증가했습니다. 이러한 변화는 현금 흐름 관리에 상당한 변동성이 존재함을 나타냅니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동성을 보였습니다. 2019년에는 -0.92%로 소폭의 마이너스 값을 기록했고, 2020년에는 -10.57%로 크게 하락했습니다. 2021년에는 8.85%로 긍정적인 전환을 보였으며, 2022년에는 15.88%로 더욱 높은 수준을 기록했습니다. 이러한 추세는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 점진적으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 순영업자산
- 전반적인 증가 추세를 보이며, 2022년에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2020년에 큰 폭의 유출을 보인 후, 2021년과 2022년에 유입으로 전환되어 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변동했으며, 2021년과 2022년에 긍정적인 추세를 보였습니다.