재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
United Rentals Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 24,183) | 20,292) | 17,868) | 18,970) | 18,133) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 106) | 144) | 202) | 52) | 43) | |
| 운영 자산 | 24,077) | 20,148) | 17,666) | 18,918) | 18,090) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 17,121) | 14,301) | 13,323) | 15,140) | 14,730) | |
| 덜: 단기부채와 장기부채의 현재 만기 | 161) | 906) | 704) | 997) | 903) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 11,209) | 8,779) | 8,978) | 10,431) | 10,844) | |
| 영업부채 | 5,751) | 4,616) | 3,641) | 3,712) | 2,983) | |
| 순영업자산1 | 18,326) | 15,532) | 14,025) | 15,206) | 15,107) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,794) | 1,507) | (1,181) | 99) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 16.50% | 10.20% | -8.08% | 0.65% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | — | |
| GE Aerospace | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -0.33% | -0.06% | 7.00% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 0.12% | 3.77% | 5.75% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 24,077 – 5,751 = 18,326
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 18,326 – 15,532 = 2,794
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,794 ÷ [(18,326 + 15,532) ÷ 2] = 16.50%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | United Rentals Inc.는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
United Rentals Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 2,105) | 1,386) | 890) | 1,174) | 1,096) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,433) | 3,689) | 2,658) | 3,024) | 2,853) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (5,016) | (3,611) | (223) | (1,710) | (4,551) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,688) | 1,308) | (1,545) | (140) | 2,794) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 15.88% | 8.85% | -10.57% | -0.92% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | — | |
| GE Aerospace | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -5.98% | -13.86% | -1.61% | -15.76% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -4.47% | -8.82% | -2.05% | -11.47% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,688 ÷ [(18,326 + 15,532) ÷ 2] = 15.88%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | United Rentals Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |