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Walt Disney Co. (NYSE:DIS)

소득세 분석

높은 난이도

법인세비용

Walt Disney Co., 법인세비용, 계속영업

백만 달러

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12개월 종료 2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
연방 95  14  2,240  3,229  3,146  4,182 
상태 148  112  362  360  154  333 
외국의 731  824  642  489  533  525 
현재의 974  950  3,244  4,078  3,833  5,040 
연방 279  1,829  (1,577) 370  1,172  82 
상태 (29) 259  (20) 100  (52)
외국의 (525) (7) 16  (31) (27) (54)
연기 (275) 2,081  (1,581) 344  1,245  (24)
계속영업으로 인한 법인세 699  3,031  1,663  4,422  5,078  5,016 

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

요소 설명 그 회사
현재의 계속 영업으로 인한 과세 소득과 관련된 당기 법인세 비용 금액입니다. Walt Disney Co.의 현재는 2018 년에서 2019 년으로 감소했지만 2019 년에서 2020 년까지 약간 증가했습니다.
연기 계속영업수익과 관련된 이연법인세비용 금액. Walt Disney Co.의 연기는 2018 년에서 2019 년으로 증가했지만 2018 년 수준에 도달하지 못하고 2019 년에서 2020 년까지 약간 감소했습니다.
계속영업으로 인한 법인세 계속영업과 관련된 당기법인세비용 및 이연법인세비용 금액. Walt Disney Co.의 지속적인 운영으로 인한 소득세는 2018 년에서 2019 년까지 증가했지만 2019 년부터 2020 년까지 크게 감소했습니다.

실효소득세율 (EITR)

Walt Disney Co., 실효 소득세율(EITR) 조정

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2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
연방 소득세율 21.00% 21.00% 24.50% 35.00% 35.00% 35.00%
주세, 연방 혜택 제외 3.40% 2.20% 1.90% 1.70% 1.80% 1.90%
해외 파생 소득 0.00% -1.10% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
국내 생산 활동 공제 0.00% 0.00% -1.40% -2.10% -1.60% -1.90%
영업권 손상 -41.10% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
법정 미국 연방 세율과 다른 세율로 과세되는 관할 구역의 소득 -13.20% 0.10% -1.10% -1.60% -1.10% -1.50%
평가수당 -14.60% 0.10% 0.40% 0.00% 0.00% 0.00%
디즈니랜드 파리 자본확충 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.90%
기타, 세금 준비금 및 관련 이자 포함 0.00% -0.30% -1.50% -0.90% 0.10% -0.20%
세법 전 실효소득세율 -44.50% 22.00% 22.80% 32.10% 34.20% 36.20%
입법 변경 4.40% -0.30% -11.50% 0.00% 0.00% 0.00%
실효소득세율 -40.10% 21.70% 11.30% 32.10% 34.20% 36.20%

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

요소 설명 그 회사
세법 전 실효소득세율 계속 영업과 관련된 당기 법인세 비용 및 이연 법인세 비용의 백분율. 월트 디즈니 (Walt Disney Co.)의 실효 소득 세율 (세법 이전)은 2018 년부터 2019 년까지 그리고 2019 년부터 2020 년까지 감소했습니다.

이연법인세자산 및 부채의 구성요소

Walt Disney Co., 이연법인세 자산 및 부채의 구성요소

백만 달러

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2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
순영업손실 및 세액공제 이월 3,137  2,181  1,437  1,705  1,567  1,396 
미지급부채 2,952  2,575  1,214  2,422  2,385  2,244 
임대 부채 825  23  —  —  —  — 
다른 652  540  328  386  917  945 
평가충당금 전 이연법인세자산 7,566  5,319  2,979  4,513  4,869  4,585 
평가수당 (2,410) (1,975) (1,383) (1,716) (1,602) (1,288)
이연 법인세 자산 5,156  3,344  1,596  2,797  3,267  3,297 
감가상각 가능 자산 및 기타 자산 (8,574) (7,647) (3,678) (5,692) (5,682) (5,260)
미국 법인에 대한 투자 (1,956) (2,258) (189) (292) —  — 
사용권 자산 (740) —  —  —  —  — 
라이선스 수익 (189) (573) (265) (476) (480) (396)
외국 기업에 대한 투자 (266) (146) (351) (518) (348) (583)
다른 (390) (212) (88) (130) (295) (297)
이연법인세부채 (12,115) (10,836) (4,571) (7,108) (6,805) (6,536)
순이연법인세자산(부채) (6,959) (7,492) (2,975) (4,311) (3,538) (3,239)

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

요소 설명 그 회사
평가충당금 전 이연법인세자산 차감할 일시적차이 및 이월에 기인하는 이연법인세자산 평가충당금 배분 전 금액 Walt Disney Co.의 평가 공제 전 이연 법인세 자산은 2018 년에서 2019 년, 2019 년에서 2020 년까지 증가했습니다.
이연 법인세 자산 차감할 일시적차이 및 이월에 기인하는 이연법인세자산 평가충당금 배분 후 금액 Walt Disney Co.의 이연 법인세 자산은 2018 년에서 2019 년, 2019 년에서 2020 년까지 증가했습니다.
순이연법인세자산(부채) 평가 충당금 및 이연 법인세 부채를 할당한 후 차감할 차액 및 이월에 기인하는 이연 법인세 자산 금액(관할 상계 제외). Walt Disney Co.의 순 이연 법인세 자산 (부채)은 2018 년에서 2019 년까지 감소했지만 2019 년부터 2020 년까지 약간 증가했습니다.

이연법인세 자산과 부채, 분류

Walt Disney Co., 이연법인세 자산과 부채, 분류

백만 달러

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2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
유동 이연 법인세 자산 —  —  —  —  —  767 
비유동이연법인세자산 329  410  134  169  141  45 
비유동이연법인세부채 7,288  7,902  3,109  4,480  3,679  4,051 

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

요소 설명 그 회사
비유동이연법인세자산 평가 충당금 및 이연 법인세 부채를 배분한 후 차감할 차감 및 이월로 인한 이연 법인세 자산 금액으로, 관할 상계되고 비유동으로 분류됩니다. Walt Disney Co.의 비유동 이연 법인세 자산은 2018 년에서 2019 년까지 증가했지만 2019 년부터 2020 년까지 약간 감소했습니다.
비유동이연법인세부채 이연 법인세 자산 후 과세 차이로 인한 이연 법인세 부채 금액(관할 상계 적용 및 비유동 분류). Walt Disney Co.의 비유동 이연 법인세 부채는 2018 년부터 2019 년까지 증가했지만 2019 년부터 2020 년까지 소폭 감소했습니다.

재무제표 조정: 이연 세금 제거

Walt Disney Co., 재무제표 조정

백만 달러

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2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
현재 자산에 대한 조정
유동 자산(조정 전) 35,251  28,124  16,825  15,889  16,966  16,758 
더 적은: 유동이연법인세자산, 순 —  —  —  —  —  767 
유동 자산(조정 후) 35,251  28,124  16,825  15,889  16,966  15,991 
총 자산에 대한 조정
총 자산(조정 전) 201,549  193,984  98,598  95,789  92,033  88,182 
더 적은: 유동이연법인세자산, 순 —  —  —  —  —  767 
더 적은: 비유동이연법인세자산, 순 329  410  134  169  141  45 
총 자산(조정 후) 201,220  193,574  98,464  95,620  91,892  87,370 
총부채 조정
총 부채(조정 전) 104,037  91,132  44,643  49,637  44,710  39,527 
더 적은: 비유동이연법인세부채, 순 7,288  7,902  3,109  4,480  3,679  4,051 
총부채(조정 후) 96,749  83,230  41,534  45,157  41,031  35,476 
디즈니 주주 자본 총액 조정
총 디즈니 주주 자본(조정 전) 83,583  88,877  48,773  41,315  43,265  44,525 
더 적은: 순이연법인세자산(부채) (6,959) (7,492) (2,975) (4,311) (3,538) (3,239)
총 디즈니 주주 자본(조정 후) 90,542  96,369  51,748  45,626  46,803  47,764 
The Walt Disney Company (Disney) 귀속 순이익 (손실) 조정
The Walt Disney Company (Disney) 귀속 순이익 (손실) (조정 전) (2,864) 11,054  12,598  8,980  9,391  8,382 
더: 이연법인세비용 (275) 2,081  (1,581) 344  1,245  (24)
The Walt Disney Company (Disney) 귀속 순이익 (손실) (조정 후) (3,139) 13,135  11,017  9,324  10,636  8,358 

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Walt Disney Co., 재무 데이터: 보고된 것과 조정된 것


조정된 재무 비율: 이연 법인세 제거(요약)

Walt Disney Co., 조정 재무 비율

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2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
현재 유동성 비율
조정되지 않은 현재 유동성 비율 1.32 0.90 0.94 0.81 1.01 1.03
조정된 현재 유동성 비율 1.32 0.90 0.94 0.81 1.01 0.98
순이익률
조정되지 않은 순이익률 비율 -4.38% 15.89% 21.20% 16.29% 16.88% 15.98%
조정된 순이익률 비율 -4.80% 18.88% 18.54% 16.91% 19.12% 15.93%
총자산 회전율
총자산의 미조정 회전율 0.32 0.36 0.60 0.58 0.60 0.59
총자산의 조정회전율 0.32 0.36 0.60 0.58 0.61 0.60
재무 레버리지 비율
조정되지 않은 재무 레버리지 비율 2.41 2.18 2.02 2.32 2.13 1.98
조정된 재무 레버리지 비율 2.22 2.01 1.90 2.10 1.96 1.83
자기자본이익률 (ROE)
조정되지 않은 자기자본이익률 -3.43% 12.44% 25.83% 21.74% 21.71% 18.83%
조정된 자기자본비율 -3.47% 13.63% 21.29% 20.44% 22.73% 17.50%
자산 수익률 (ROA)
조정되지 않은 자산 수익률 -1.42% 5.70% 12.78% 9.37% 10.20% 9.51%
조정 자산 수익률 -1.56% 6.79% 11.19% 9.75% 11.57% 9.57%

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

재무 비율 설명 그 회사
조정된 현재 유동성 비율 조정 유동 자산을 조정 유동 부채로 나눈 유동성 비율입니다. 현재 조정 된 월트 디즈니의 유동성 비율은 2018 년부터 2019 년까지 악화되었지만 2019 년부터 2020 년까지 2018 년 수준을 넘어서 개선되었습니다.
조정된 순이익률 비율 조정 순이익을 총 수익으로 나누어 계산한 수익성 지표입니다. Walt Disney Co.의 조정 된 순이익률은 2018 년부터 2019 년까지 개선되었지만 2019 년부터 2020 년까지 크게 하락했습니다.
총자산의 조정회전율 총 수익을 조정된 총 자산으로 나눈 활동 비율입니다. 월트 디즈니 (Walt Disney Co.) 총 자산의 조정 된 이직률은 2018 년부터 2019 년까지, 2019 년부터 2020 년까지 악화되었습니다.
조정된 재무 레버리지 비율 조정 총 자산을 조정 총 자본으로 나눈 재무 레버리지 측정.
재무 레버리지는 회사가 부채 사용을 통해 영업 이익의 주어진 비례적 변화보다 큰 보통주 수익률의 비례적 변화에 영향을 미칠 수 있는 정도입니다.
Walt Disney Co.의 조정 된 재무 레버리지 비율은 2018 년에서 2019 년, 2019 년에서 2020 년까지 증가했습니다.
조정된 자기자본비율 조정 순이익을 조정 자기 자본으로 나누어 계산한 수익성 비율입니다. Walt Disney Co.의 조정 된 자기 자본 비율은 2018 년부터 2019 년까지, 2019 년부터 2020 년까지 하락했습니다.
조정 자산 수익률 조정 순이익을 조정 총 자산으로 나눈 수익성 비율입니다. Walt Disney Co.의 조정 된 자산 수익률은 2018 년부터 2019 년까지, 2019 년부터 2020 년까지 하락했습니다.

Walt Disney Co., 재무 비율: 보고 대 조정


조정된 현재 유동성 비율

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2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
조정 전
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
유동 자산 35,251  28,124  16,825  15,889  16,966  16,758 
유동부채 26,628  31,341  17,860  19,595  16,842  16,334 
유동성 비율
현재 유동성 비율1 1.32 0.90 0.94 0.81 1.01 1.03
이연법인세 조정 후
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
조정된 유동 자산 35,251  28,124  16,825  15,889  16,966  15,991 
유동부채 26,628  31,341  17,860  19,595  16,842  16,334 
유동성 비율
조정된 현재 유동성 비율2 1.32 0.90 0.94 0.81 1.01 0.98

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 계산

1 현재 유동성 비율 = 유동 자산 ÷ 유동부채
= 35,251 ÷ 26,628 = 1.32

2 조정된 현재 유동성 비율 = 조정된 유동 자산 ÷ 유동부채
= 35,251 ÷ 26,628 = 1.32

유동성 비율 설명 그 회사
조정된 현재 유동성 비율 조정 유동 자산을 조정 유동 부채로 나눈 유동성 비율입니다. 현재 조정 된 월트 디즈니의 유동성 비율은 2018 년부터 2019 년까지 악화되었지만 2019 년부터 2020 년까지 2018 년 수준을 넘어서 개선되었습니다.

조정된 순이익률 비율

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
조정 전
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
Walt Disney Company (Disney)에 기인 한 순이익 (손실) (2,864) 11,054  12,598  8,980  9,391  8,382 
수익 65,388  69,570  59,434  55,137  55,632  52,465 
수익성 비율
순이익률1 -4.38% 15.89% 21.20% 16.29% 16.88% 15.98%
이연법인세 조정 후
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
The Walt Disney Company (Disney)에 귀속되는 조정 된 순이익 (손실) (3,139) 13,135  11,017  9,324  10,636  8,358 
수익 65,388  69,570  59,434  55,137  55,632  52,465 
수익성 비율
조정된 순이익률 비율2 -4.80% 18.88% 18.54% 16.91% 19.12% 15.93%

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 계산

1 순이익률 = 100 × Walt Disney Company (Disney)에 기인 한 순이익 (손실) ÷ 수익
= 100 × -2,864 ÷ 65,388 = -4.38%

2 조정된 순이익률 비율 = 100 × The Walt Disney Company (Disney)에 귀속되는 조정 된 순이익 (손실) ÷ 수익
= 100 × -3,139 ÷ 65,388 = -4.80%

수익성 비율 설명 그 회사
조정된 순이익률 비율 조정 순이익을 총 수익으로 나누어 계산한 수익성 지표입니다. Walt Disney Co.의 조정 된 순이익률은 2018 년부터 2019 년까지 개선되었지만 2019 년부터 2020 년까지 크게 하락했습니다.

총자산의 조정회전율

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2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
조정 전
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
수익 65,388  69,570  59,434  55,137  55,632  52,465 
총 자산 201,549  193,984  98,598  95,789  92,033  88,182 
활동 비율
총자산 회전율1 0.32 0.36 0.60 0.58 0.60 0.59
이연법인세 조정 후
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
수익 65,388  69,570  59,434  55,137  55,632  52,465 
조정된 총 자산 201,220  193,574  98,464  95,620  91,892  87,370 
활동 비율
총자산의 조정회전율2 0.32 0.36 0.60 0.58 0.61 0.60

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 계산

1 총자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= 65,388 ÷ 201,549 = 0.32

2 총자산의 조정회전율 = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= 65,388 ÷ 201,220 = 0.32

활동 비율 설명 그 회사
총자산의 조정회전율 총 수익을 조정된 총 자산으로 나눈 활동 비율입니다. 월트 디즈니 (Walt Disney Co.) 총 자산의 조정 된 이직률은 2018 년부터 2019 년까지, 2019 년부터 2020 년까지 악화되었습니다.

조정된 재무 레버리지 비율

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
조정 전
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
총 자산 201,549  193,984  98,598  95,789  92,033  88,182 
디즈니 주주의 총 자본 83,583  88,877  48,773  41,315  43,265  44,525 
지급 능력 비율
재무 레버리지 비율1 2.41 2.18 2.02 2.32 2.13 1.98
이연법인세 조정 후
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
조정된 총 자산 201,220  193,574  98,464  95,620  91,892  87,370 
조정된 총 디즈니 주주 자본 90,542  96,369  51,748  45,626  46,803  47,764 
지급 능력 비율
조정된 재무 레버리지 비율2 2.22 2.01 1.90 2.10 1.96 1.83

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 계산

1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 디즈니 주주의 총 자본
= 201,549 ÷ 83,583 = 2.41

2 조정된 재무 레버리지 비율 = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 디즈니 주주 자본
= 201,220 ÷ 90,542 = 2.22

지급 능력 비율 설명 그 회사
조정된 재무 레버리지 비율 조정 총 자산을 조정 총 자본으로 나눈 재무 레버리지 측정.
재무 레버리지는 회사가 부채 사용을 통해 영업 이익의 주어진 비례적 변화보다 큰 보통주 수익률의 비례적 변화에 영향을 미칠 수 있는 정도입니다.
Walt Disney Co.의 조정 된 재무 레버리지 비율은 2018 년에서 2019 년, 2019 년에서 2020 년까지 증가했습니다.

조정된 자기자본비율 (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
조정 전
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
Walt Disney Company (Disney)에 기인 한 순이익 (손실) (2,864) 11,054  12,598  8,980  9,391  8,382 
디즈니 주주의 총 자본 83,583  88,877  48,773  41,315  43,265  44,525 
수익성 비율
ROE1 -3.43% 12.44% 25.83% 21.74% 21.71% 18.83%
이연법인세 조정 후
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
The Walt Disney Company (Disney)에 귀속되는 조정 된 순이익 (손실) (3,139) 13,135  11,017  9,324  10,636  8,358 
조정된 총 디즈니 주주 자본 90,542  96,369  51,748  45,626  46,803  47,764 
수익성 비율
조정된 자기자본비율2 -3.47% 13.63% 21.29% 20.44% 22.73% 17.50%

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 계산

1 ROE = 100 × Walt Disney Company (Disney)에 기인 한 순이익 (손실) ÷ 디즈니 주주의 총 자본
= 100 × -2,864 ÷ 83,583 = -3.43%

2 조정된 자기자본비율 = 100 × The Walt Disney Company (Disney)에 귀속되는 조정 된 순이익 (손실) ÷ 조정된 총 디즈니 주주 자본
= 100 × -3,139 ÷ 90,542 = -3.47%

수익성 비율 설명 그 회사
조정된 자기자본비율 조정 순이익을 조정 자기 자본으로 나누어 계산한 수익성 비율입니다. Walt Disney Co.의 조정 된 자기 자본 비율은 2018 년부터 2019 년까지, 2019 년부터 2020 년까지 하락했습니다.

조정 자산 수익률 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020. 10. 3. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29. 2017. 9. 30. 2016. 10. 1. 2015. 10. 3.
조정 전
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
Walt Disney Company (Disney)에 기인 한 순이익 (손실) (2,864) 11,054  12,598  8,980  9,391  8,382 
총 자산 201,549  193,984  98,598  95,789  92,033  88,182 
수익성 비율
ROA1 -1.42% 5.70% 12.78% 9.37% 10.20% 9.51%
이연법인세 조정 후
선택한 재무 데이터 (백만 달러)
The Walt Disney Company (Disney)에 귀속되는 조정 된 순이익 (손실) (3,139) 13,135  11,017  9,324  10,636  8,358 
조정된 총 자산 201,220  193,574  98,464  95,620  91,892  87,370 
수익성 비율
조정 자산 수익률2 -1.56% 6.79% 11.19% 9.75% 11.57% 9.57%

원천: Walt Disney Co. (NYSE:DIS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 계산

1 ROA = 100 × Walt Disney Company (Disney)에 기인 한 순이익 (손실) ÷ 총 자산
= 100 × -2,864 ÷ 201,549 = -1.42%

2 조정 자산 수익률 = 100 × The Walt Disney Company (Disney)에 귀속되는 조정 된 순이익 (손실) ÷ 조정된 총 자산
= 100 × -3,139 ÷ 201,220 = -1.56%

수익성 비율 설명 그 회사
조정 자산 수익률 조정 순이익을 조정 총 자산으로 나눈 수익성 비율입니다. Walt Disney Co.의 조정 된 자산 수익률은 2018 년부터 2019 년까지, 2019 년부터 2020 년까지 하락했습니다.