현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 수익성에 대한 관찰
- 2018년에는 순이익이 양호하여 29,205천 달러를 기록하였으나, 2019년에는 큰폭으로 감소하여 882천 달러로 하락하였다. 이후 2020년에는 적자로 전환되면서 1,724천 달러의 손실이 발생하였으며, 2021년에는 큰폭의 손실로 60,018천 달러를 기록하였다. 그러나 2022년에는 순이익이 급증하여 147,139천 달러를 회복하는 모습을 보였다. 이는 영업 성과의 회복과 관련 비용 감소, 또는 일회성 이익의 반영일 가능성이 있다.
- 영업 관련 비용 및 감가상각
- 감가상각 및 상각 비용은 2018년부터 지속적으로 증가하는 추세를 보여 왔으며, 2022년에는 24,381천 달러로서 전년도보다 증가하였다. 이러한 증가는 자산의 취득 또는 장비 투자 확대를 시사할 수 있다. 또한, 무형자산의 처분손실은 일정 수준에서 유지되고 있으며, 무형자산 매입 비용은 2020년을 기점으로 약간 증가하는 모습을 나타낸다.
- 비영업 및 기타 비용
- 이연 소득세는 전반적으로 음의 값으로 나타나며, 2021년에는 대폭 큰 값으로 하락하였으나 2022년 회복하였다. 전환사채 발행 및 관련 헤지 활동 관련 비용(혹은 수익)은 2022년에 공통적으로 큰 폭의 변동성을 보여 왔으며, 특히 2021년에는 전환사채 발행으로 인한 수익이 크게 증가하였다. 이는 금융 활동을 통한 자본 조달 혹은 차입구조 변경의 영향을 반영할 수 있다.
- 자산 및 부채의 변동
- 계정 및 어음(미수금 포함)은 전반적으로 감소 추세를 보였으며, 2022년에는 73,228천 달러로 상당히 축소된 모습을 나타냈다. 한편, 유동성 측면에서는 현금 및 현금성자산은 기간 종료 시에 상당히 크지만, 2022년 이후의 증가세는 두드러지지 않는다. 부채 항목에서는 미지급금과 유사 부채들이 지속적으로 증가하는 추세를 보여 심각한 유동성 또는 비용 부담을 시사한다.
- 운전자본 및 현금흐름
- 영업활동으로 인한 순현금 흐름은 전반적으로 양호한 수준을 유지해 오며, 특히 2021년과 2022년에 크게 증가하였다. 이는 영업 성과 향상 또는 일회성 유입 자금으로 인한 것일 수 있다. 반면, 투자 활동에서는 자산 매입과 전략적 투자가 지속적이고 대규모로 이루어지고 있으며, 2022년에도 상당히 부정적이지만, 이는 투자 확대의 일환으로 해석될 수 있다. 투자 활동의 순현금 사용은 상당히 큰 규모로 지속되고 있는 점이 특징적이다.
- 재무 활동과 자본 조달
- 재무활동으로 인한 순현금은 2018년과 2022년에 큰 폭으로 증가하였다. 특히 2022년 598,100천 달러의 현금 유입은 신주 발행 또는 채권 발행 등 자본 조달 활동에 기인하는 것으로 보이며, 이는 회사의 확장 또는 재무 구조 개선 목적일 가능성이 있다. 또한, 전환사채와 신주인수권 부여를 통한 자본 확대가 중요한 역할을 하고 있으며, 이와 관련된 수익도 궁극적으로 현금 유입에 기여하고 있다.
- 환율 변동 효과
- 환율 변동이 현금 평가액에 미치는 영향은 전체 기간 동안 변동이 있었으며, 2021년과 2022년에 영향을 미치는 수치가 큰 반면, 2020년에는 상대적으로 적었다. 이는 환율 변동이 재무 상태와 현금 흐름에 일시적 또는 지속적인 영향을 미치고 있음을 시사한다.
- 전반적인 재무 건전성 및 현금 유동성
- 전반적으로 회사의 현금 및 현금성 자산은 기간 동안 변화가 있었으며, 2022년 말에는 약 355,552천 달러로 확보되어 있다. 2022년의 현금 유동성은 충분한 수준이지만, 일부 기간에 투자 활동에 따른 현금 유출이 큰 폭으로 나타났기 때문에 유동성 유지가 중요한 과제로 부상할 수 있다. 또한, 투자 활동과 금융 활동 간의 현금 흐름 차이를 고려할 때, 회사는 적극적 확장 및 재무 조달 전략을 병행하는 것으로 보인다.