현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Boeing Co., 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2024. 12. 31.	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.
순손실	(11,829)	(2,242)	(5,053)	(4,290)	(11,941)
공유 기반 계획 비용	407)	690)	725)	833)	250)
401(k) 출자에 대한 자사주 발행	1,601)	1,515)	1,215)	1,233)	195)
감가상각 및 상각	1,836)	1,861)	1,979)	2,144)	2,246)
투자/자산 손상차손, 순	112)	46)	112)	98)	410)
성향에 대한 이익, 순	(46)	(2)	(6)	(277)	(202)
777X 및 767 리치 포워드 손실	4,079)	—)	—)	3,460)	6,493)
다른 비용 및 크레딧, 순	528)	3)	401)	360)	1,474)
현금이 아닌 항목	8,517)	4,113)	4,426)	7,851)	10,866)
미수금	(37)	(128)	142)	(713)	909)
청구되지 않은 미수금	(60)	321)	6)	(586)	919)
선급금 및 진행 상황 청구	4,069)	3,365)	108)	2,505)	(1,060)
재고	(12,353)	(1,681)	420)	(1,127)	(11,002)
다른 유동자산	(16)	389)	(591)	345)	372)
미지급금	(793)	1,672)	838)	(3,783)	(5,363)
미지급 부채	1,563)	779)	2,956)	(3,687)	1,074)
미수금, 미지급세 및 이연 소득세	(567)	44)	1,347)	733)	(2,576)
다른 장기 부채	(329)	(313)	(158)	(206)	(222)
연금 및 기타 퇴직 후 계획	(959)	(1,049)	(1,378)	(972)	(794)
채권 및 운용 리스 장비 자금 조달, 순	512)	571)	142)	210)	173)
다른	202)	119)	307)	304)	235)
자산과 부채의 변화	(8,768)	4,089)	4,139)	(6,977)	(17,335)
영업활동으로 제공(사용)된 순현금에 대한 순손실을 조정하기 위한 조정	(251)	8,202)	8,565)	874)	(6,469)
영업활동으로 제공(사용)된 순현금	(12,080)	5,960)	3,512)	(3,416)	(18,410)
부동산, 공장 및 장비 취득을 위한 지불	(2,230)	(1,527)	(1,222)	(980)	(1,303)
재산, 공장 및 장비 처분으로 인한 수익금	49)	27)	35)	529)	296)
인수, 순 현금 취득	(50)	(70)	—)	(6)	—)
처분 수익금	124)	—)	—)	—)	—)
투자에 대한 기여	(13,856)	(16,448)	(5,051)	(35,713)	(37,616)
투자 수익금	4,743)	15,739)	10,619)	45,489)	20,275)
공급업체 미수금 어음	(694)	(162)	—)	—)	—)
공급업체 미수금 상환	40)	—)	—)	—)	—)
유통권 매입	(88)	—)	—)	—)	—)
다른	(11)	4)	(11)	5)	(18)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(11,973)	(2,437)	4,370)	9,324)	(18,366)
신규 차입금	10,161)	75)	34)	9,795)	47,248)
채무 상환	(8,673)	(5,216)	(1,310)	(15,371)	(10,998)
보통주 발행, 발행 비용의 순	18,200)	—)	—)	—)	—)
전환우선주 의무 발행, 발행 비용 순	5,657)	—)	—)	—)	—)
스톡옵션 행사	—)	45)	50)	42)	36)
특정 주식 기반 지급 약정에 대한 종업원 세금	(83)	(408)	(40)	(66)	(173)
배당금 지급	—)	—)	—)	—)	(1,158)
다른	(53)	17)	—)	—)	—)
재무활동을 통해 제공(사용)된 순현금	25,209)	(5,487)	(1,266)	(5,600)	34,955)
환율 변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향	(47)	30)	(73)	(39)	85)
현금 및 현금성자산의 순증가(감소), 제한 포함	1,109)	(1,934)	6,543)	269)	(1,736)
연초에 제한된을 포함한 현금 및 현금등가물Cash equivalents with restricted at at early of year	12,713)	14,647)	8,104)	7,835)	9,571)
연말에 제한을 포함한 현금 및 현금성자산	13,822)	12,713)	14,647)	8,104)	7,835)
투자에 포함된 제한된 현금 및 현금성자산	(21)	(22)	(33)	(52)	(83)
연말의 현금 및 현금성자산	13,801)	12,691)	14,614)	8,052)	7,752)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

순손실: 2020년에는 약 119.41억 달러의 순손실이 기록되었으며, 이후 2021년에는 약 42.90억 달러로 크게 개선된 모습을 보였습니다. 그러나 2022년과 2023년에는 각각 약 50.53억 달러, 22.42억 달러의 손실이 발생하며 일부 감소세를 나타냈다가 2024년에는 다시 약 118.29억 달러로 손실이 확대되었습니다. 전반적으로 큰 폭의 손실 변동이 관찰되며, 손실 규모가 크고 지속적인 적자가 회사를 압박하고 있음을 시사합니다.
공유 기반 계획 비용: 이 비용은 2020년 약 2.5백만 달러에서 2021년에는 8.33백만 달러로 증가하였으나 이후 2022년 및 2023년에는 각각 7.25백만 달러, 6.90백만 달러를 기록하며 안정적인 수준을 유지하거나 다소 감소하는 경향을 보입니다. 이는 계획 비용이 변화하였지만 상대적으로 작은 규모를 유지하고 있음을 나타냅니다.
401(k) 출자에 대한 자사주 발행: 이 항목은 지속적으로 증가하는 추세를 보여 2020년 1.95억 달러에서 2024년 16.01억 달러로 약 8배 이상 증가하였으며, 이는 직원 복리후생 프로그램을 위한 자사주 발행이 확대되고 있음을 시사합니다.
감가상각 및 상각: 이 항목은 약 22.46억 달러에서 18.36억 달러로 점진적으로 감소하는 경향을 보입니다. 이는 자산의 감가상각비가 점차 낮아지고 있음을 의미하며, 회사가 보유하는 자산의 유형 변화 또는 감가상각 정책의 조정 가능성을 고려할 수 있습니다.
투자/자산 손상차손, 순: 이 항목은 2020년 4.10억 달러에서 2021년 0.98억 달러로 감소하고 이후 약 0.11억 달러 내외를 유지하는 모습입니다. 자산 손상차손이 초기에는 큰 규모였으나 점차 안정된 수준으로 조정된 것으로 해석할 수 있습니다.
777X 및 767 리치 포워드 손실: 이 손실 항목은 2020년 64.93억 달러로 최고치를 기록했으며, 이후 2021년 34.60억 달러로 상당히 감소하였습니다. 그러나 2022년 데이터는 제공되지 않으며, 2023년에는 약 40.79억 달러로 다시 급증하는 모습이 관찰됩니다. 이 항목은 신제품 개발 또는 주요 프로젝트의 손실과 관련된 것으로 보이며, 변동성이 큰 편입니다.
다른 비용 및 크레딧, 순: 이 항목은 다양한 시기를 거치며 변동하는데, 2020년 14.74억 달러에서 2021년 3.60억 달러로 감소 후 2024년에는 5.28억 달러로 증가하는 양상을 보입니다. 이는 기업이 다양한 비용항목의 조정 또는 일회성 비용 혐의들을 경험하고 있음을 시사합니다.
현금이 아닌 항목: 이 항목은 2020년 108.66억 달러에서 2021년 약 78.51억 달러로 크게 감소 후 2022년과 2023년 각각 약 44.26억 달러, 41.13억 달러를 기록하였으며, 2024년에는 다시 85.17억 달러로 증가하였습니다. 이는 비현금 항목이 일시적 변동성을 보이고 있음을 보여줍니다.
유동자산(미수금, 청구되지 않은 미수금, 선급금 및 진행 상황 청구): 이 항목은 변동이 심하며, 특히 2020년 미수금은 9.09억 달러, 2021년에는 -7.13억 달러, 2022년에는 1.42억 달러로 변화하는 등 유동성 자산의 회전률 변화가 관찰됩니다. 선급금 및 진행 상황 청구 역시 2020년 -10.60억 달러에서 2024년 40.69억 달러로 크게 증가하는 양상입니다. 이는 고객으로부터 선금이 늘어나거나 계약 진행상황이 긍정적임을 반영할 수 있습니다.
재고: 재고는 2020년 약 -1100.2억 달러에서 2021년 1.27억 달러로 상당히 개선되었으며, 이후 2022년 -16.81억 달러, 2024년 -123.53억 달러로 다시 부정적 상태를 보이고 있습니다. 재고의 대폭 증가와 감소는 생산 또는 판매 계획의 불확실성을 시사하며 재고 관리의 중요성을 드러냅니다.
유동 부채 및 장기 부채: 단기 미지급금은 2020년 -53.63억 달러에서 2022년 0.83억 달러로 증가 후 2024년 -7.93억 달러, 2022년 미지급 부채는 29.56억 달러, 2024년 15.63억 달러로 급증하거나 하락하는 경향입니다. 또한, 미지급세 및 이연 소득세는 2020년 -25.76억 달러에서 2022년 13.47억 달러로 증가 후 2024년 -5.67억 달러로 감소하는 등 부채 구조의 변동성이 큽니다. 이러한 부채 변동은 금융 전략 또는 운영 환경의 변화에 따른 것으로 보입니다.
자산과 부채의 변화: 전체 자산과 부채의 변동은 큰 폭으로 나타나며, 2020년과 2021년 각각 부의 변화, 2022년 양수, 2023년 다시 큰 감소, 2024년에는 부와 부채의 감소를 시사합니다. 이는 사업 구조 또는 자산매각, 인수합병 등의 전략적 조정을 반영할 수 있습니다.
영업현금 흐름: 2020년에는 약 -184.10억 달러의 영업현금 유출이 있었으며, 이후 회복되어 2022년 약 3.51억 달러의 유입을 기록하고, 2023년에는 다시 유출되었으나 2024년에는 재차 회복세를 보입니다. 특히 2021년과 2022년의 강한 유입은 영업활동이 단기적으로 개선된 모습을 보여줍니다.
투자 및 금융활동 현금 흐름: 투자활동의 현금 흐름은 2020년 -376.16억 달러에서 2021년에는 -35.71억 달러로 대폭 개선되었으나, 이후 부정적인 흐름이 재개되어 2024년에도 약 13.86억 달러의 유출이 나타납니다. 금융활동에서는 2020년 349.55억 달러의 현금 유입이 있었으며, 2022년 이후 유출세로 전환되어 2024년에는 다시 큰 유입을 기록하는 등 변화양상이 두드러집니다. 특히 신규 차입금 증가와 채무 상환이 큰 영향을 미치고 있음을 알 수 있습니다.
주주관련 활동 및 배당금: 보통주 발행 및 전환우선주 발행 등 자본조달 활동은 2024년까지 활발하게 이루어졌으며, 배당금 지급은 2020년 일회성 한 차례 지급된 후 이후 데이터가 제공되지 않아 동일 수준의 배당금 지급 여부를 확정하기 어렵습니다.

Boeing Co. (NYSE:BA)

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