현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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우리는 받아 들인다 :
Caterpillar Inc., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 수익성 추세
- 연결회사 및 특수회사의 이익은 2020년 3,003백만 달러에서 2023년 10,332백만 달러로 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2024년에도 약 10,788백만 달러로 증가세를 유지하고 있습니다. 이는 전반적인 영업 수익이 긍정적 방향으로 성장하고 있음을 시사합니다.
- 비용 구조와 감가상각 현황
- 감가상각 및 상각 비용은 대체로 안정적이며 2020년 2,432백만 달러에서 2022년 2,219백만 달러 이후 소폭 감소하였다가 2024년 2,153백만 달러로 유지되고 있어 비용 효율성 측면에서 비교적 안정적인 범위 내에 머무르고 있음을 알 수 있습니다.
- 연금 및 퇴직 후 급여에 대한 보험계리 손실
- 이 항목은 2021년 833백만 달러의 손실로 급증하였다가 이후 점차 손실액이 감소하는 추세를 보이면서 2024년에는 약 154백만 달러의 손실로 낮아지고 있습니다. 이는 연금 부담이 일부 완화되거나 보험계리 조정이 반영된 결과로 해석할 수 있습니다.
- 이연 소득세 혜택
- 이연 소득세 혜택은 연도별로 지속적으로 증가하는 양상으로, 2020년 -74백만 달러에서 2024년 -621백만 달러로 확대되어 있어, 세제 혜택이 점차 강화되고 있음을 보여줍니다.
- 영업외 손실 및 기타 특이 항목
- 매각 손실은 2024년에 164백만 달러, 영업권 손상차손 비용은 2022년 925백만 달러 발생 이후 2023년에는 자료가 누락되어 있으나, 전반적으로 일부 손실 항목들이 존재하는 가운데, 기타 자산과 부채 부분은 비교적 안정적 또는 변동폭이 적은 편입니다.
- 운전자본 항목의 변화
- 미수금은 2021년 음수로 급증(–1,259백만 달러) 후 2024년까지 지속적인 감소세를 보이며 안정화되었으며, 재고는 2021년에 큰 폭으로 감소한 이후 다소 회복세를 보이나 여전히 낮은 수준 또는 부정적인 수준을 유지하고 있습니다. 미지급금은 2021년 큰 폭으로 증가하였다가 2023년 부터 반등하는 모습입니다.
- 영업현금흐름
- 영업활동으로 인한 순현금은 점차 증가하는 추세를 보이다가 2024년에는 약 12,035백만 달러로 상당히 양호한 수준을 유지하며, 영업현금 흐름 개선이 지속되고 있음을 시사합니다.
- 투자 활동과 자본 지출
- 자본 지출은 점진적으로 증가하여 2024년에는 약 1,988백만 달러에 이르러 투자 규모가 확대되고 있고, 투자 및 인수 관련 순현금 흐름은 부정적이지만 점진적 개선 양상을 보입니다. 투자 활동은 대체로 부정적 흐름을 보여 주는 반면, 매각 또는 처분 활동은 일정 수준의 수익을 창출하는 편입니다.
- 금융 활동 및 부채
- 채권금융 회수는 꾸준히 증가하는 추세이며, 금융채권 매각대금도 증가하고 있지만, 채무상환은 지속적으로 높아지고 있어 부채 상환 압력이 존재합니다. 또한, 단기 차입금은 2021년 이후 다시 차감되는 형태로 일부 상환된 모습입니다.
- 재무 전략과 현금관리
- 재무 활동에 사용된 순현금은 2020년부터 지속적으로 큰 폭으로 인출되고 있으며, 2024년에는 약 9,565백만 달러의 순유출을 기록하여 기업이 적극적으로 자사주 매입과 배당금 지급, 부채감축 등을 추진하고 있음을 보여줍니다. 제한현금은 유동성을 유지하는 데 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.