대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Monster Beverage Corp., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.
미지급금	564,379)	444,265)	404,263)	296,800)	274,045)
유동 금융리스 부채	6,449)	757)	960)	799)	1,485)
미지급 부채	177,539)	172,234)	210,004)	141,854)	112,590)
누적된 프로모션 수당	269,061)	255,631)	211,461)	186,658)	166,761)
이연된 수익	41,914)	43,311)	42,530)	45,429)	44,237)
미지급 보상	87,392)	72,463)	65,459)	55,015)	47,262)
납부 소득세	14,955)	13,317)	30,399)	23,433)	14,717)
유동부채	1,161,689)	1,001,978)	965,076)	749,988)	661,097)
이연된 수익	204,251)	223,800)	243,249)	264,436)	287,469)
비유동금융리스부채	19)	41)	41)	24)	—)
다른 책임	91,819)	42,245)	29,467)	27,408)	30,505)
비유동부채	296,089)	266,086)	272,757)	291,868)	317,974)
총 부채	1,457,778)	1,268,064)	1,237,833)	1,041,856)	979,071)
보통주, 액면가 $0.005	5,613)	3,209)	3,200)	3,193)	3,182)
추가 납입 자본금	4,975,115)	4,780,013)	4,652,620)	4,537,982)	4,397,511)
이익잉여금	5,939,736)	9,001,173)	7,809,549)	6,432,074)	5,022,480)
기타 포괄손익 누적(손실)	(125,337)	(159,073)	(69,165)	3,034)	(32,387)
재무부의 보통주, 원가	(2,566,383)	(6,600,281)	(5,829,253)	(5,815,423)	(5,219,505)
주주의 자본	8,228,744)	7,025,041)	6,566,951)	5,160,860)	4,171,281)
총 부채 및 주주 자본	9,686,522)	8,293,105)	7,804,784)	6,202,716)	5,150,352)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).

유동부채와 미지급금의 추세: 2020년 이후 유동부채와 미지급금은 일정한 증가세를 보여주고 있으며, 특히 2023년에는 유동부채가 약 1,161,689천 달러로 증가하였고, 미지급금 역시 꾸준히 높아지고 있다. 이는 기업이 운영상 유동성 확보를 위해 부채를 늘리고 있음을 시사한다.
단기 채무의 구성 및 변화: 구체적으로, 미지급금과 유동 금융리스 부채, 미지급 부채 등 단기 부채 항목이 전반적으로 증가하면서, 단기 재무 부담이 확대되고 있음을 알 수 있다. 특히 미지급금의 증가는 실적과 고객지급 등 운영과 연계된 채무 부담이 가중됨을 보여준다.
총 부채와 부채 비율: 2023년 총 부채는 약 1,457,778천 달러로 큰 폭으로 증가하였으며, 이는 전반적인 부채가 누적된 것으로 나타난다. 부채 증가는 주주 자본 대비 비율의 변화와 함께 재무 안정성 측면에서 검토가 필요하다.
주주 자본과 자본 구조: 주주의 자본은 2023년 약 8,228,744천 달러로 전년 대비 증가하였으며, 추가 납입 자본금 역시 꾸준히 상승하는 추세를 보이고 있다. 이에 따라 기업의 자기자본 규모는 확대되고 있지만, 이익잉여금이 2023년에는 감소세를 보여 장기적 수익성 유지 여부에 관심이 요구된다.
이익잉여금과 기타 포괄손익 누적: 이익잉여금은 2021년까지 꾸준한 증가를 기록하다가 2023년에는 약 5,940만 달러로 급감하였다. 이는 손실 또는 배당 등 자본 배분 정책에 따른 영향을 시사한다. 기타 포괄손익 누적은 손실이 누적되면서 적자 상태가 지속되고 있음을 보여준다.
재무구조의 전반적 동향: 전반적으로, 부채와 자본 모두 증가하는 가운데, 기업은 재무구조를 확장하는 방향으로 자금 조달을 지속해왔음을 알 수 있다. 그러나 이익잉여금의 감소와 기타 포괄손익의 부정적 누적은 장기적 재무 건전성을 평가하는 데 있어 주의가 필요함을 시사한다.
기타 주주 자본 항목: 기타 책임은 2023년 91,819천 달러로 크게 증가하는 등, 잠재적 부채 또는 의무가 확대되고 있음을 보여준다. 이는 회사가 향후 재무상 위험을 관리하는 데 있어 고려해야 할 중요한 요소이다.

Monster Beverage Corp. (NASDAQ:MNST)

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