현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 순수입의 추세
- 2019년부터 2021년까지 순수입이 지속적으로 증가하는 경향을 보였으며, 2021년에는 최고치에 도달하였습니다. 다만, 2022년에는 소폭 감소하였다가 2023년에 다시 큰 폭으로 증가하는 모습을 나타내어 수익성에 대한 변동성을 보여줍니다. 이러한 변화는 매출 성장과 이에 따른 수익성 안정 또는 변동 요인들에 의해 영향을 받은 것으로 보입니다.
- 감가상각 및 상각과 비현금 비용
- 감가상각 및 상각 비용은 전반적으로 유지되거나 소폭 증가하는 추세를 보이며, 이는 고정자산의 감가상각이 점차 적정 수준에서 유지되고 있음을 시사합니다. 비현금 리스 비용 역시 안정적으로 유지되는 모습이며, 일부 연도에 소폭 증가하는 경향이 있습니다.
- 기타 비영업 비용 및 손실
- 이익 재산 및 장비 처분에 따른 손실은 2021년과 2022년 동안 큰 폭의 손실이 발생했으며, 2023년에는 일부 손실이 감소하고 있습니다. 무형자산 손상 손실은 2020년과 2023년에 큰 폭으로 발생하였으며, 이는 무형자산의 가치 조정과 관련이 있을 가능성이 있습니다. 재산 및 장비 손상 손실도 일부 연도에 발생하였으며, 특히 무형자산 손상과 더불어 기업 자산의 가치 조정이 잦았음을 보여줍니다.
- 주식 기반 보상과 이연 소득세
- 주식 기반 보상은 꾸준히 증가하는 경향을 보여줘, 인력 유치와 보상 정책과 관련된 비용이 지속적으로 늘어나고 있음을 시사합니다. 이연 소득세는 2020년에 큰 손실이 발생했으며, 이후에는 다시 회복하거나 변동하는 모습을 나타내어 세무상 일시적인 차이 또는 정책 변화에 따른 영향일 수 있습니다.
- 유동성 관련 항목
- 미수금과 재고는 전반적으로 증가 또는 큰 변동성을 보이며, 특히 재고의 경우 2021년과 2022년 동안 큰 폭의 증가와 감소를 반복합니다. 유동성 확보와 관련된 미지급금, 미지급 부채, 선불 비용 등의 항목도 연도별로 상당한 변동을 보여주며, 단기 유동성 관리의 복잡성을 드러냅니다.
- 영업활동과 투자 활동의 현금흐름
- 영업활동으로 제공되는 순현금은 매년 증가하는 추세로, 이는 회사의 기본 사업이 안정적이고 현금 창출력이 높음을 의미합니다. 반면, 투자 활동에서는 부동산 및 장비 구매, 투자 순수익금, 투자 매입 등에서 상당한 변동성을 보여주며, 특히 대규모 투자인수와 자산 매각이 동시에 일어나면서 현금 유출과 유입이 혼재되어 있습니다. 2023년은 특히 대규모 투자 활동으로 연간 순환경이 부정적이었습니다.
- 재무활동과 금융 구조
- 부채 차입은 일부 연도에 감퇴하거나 증가하는 모습을 보여주며, 자본 조달(보통주 발행)과 자사주 매입도 지속적으로 이루어지고 있습니다. 특히 2020년과 2022년에는 자사주 매입이 큰 폭으로 진행되면서 주주환원 정책이 활성화된 것으로 나타납니다. 재무활동에서의 순 현금흐름은 각 연도별 전략 변화에 따라 큰 차이를 보이며, 2022년에는 현금 유출이 극심하게 벌어졌음을 알 수 있습니다.
- 현금 및 현금성자산의 변화
- 2020년과 2021년에는 강력한 현금 유입으로 인해 현금 및 현금성자산의 연말 잔액이 큰 폭으로 증가하였으며, 2022년에는 일시적으로 감소하는 모습을 보이기도 했습니다. 2023년에는 폭발적인 증가세를 보여주며, 이는 투자 활동이나 자산 매각, 자금 조달의 효과로 볼 수 있습니다.
- 전반적 분석
- 전반적으로, 회사는 상당한 성장과 대규모 투자 활동, 자본 조달 및 미사일 유효성 유지 등 복합적인 재무 전략을 구사하고 있습니다. 수익성과 현금 창출력은 꾸준히 높아지고 있으며, 유동성과 재무구조 역시 적극적인 조정과 투자를 통해 변화하고 있습니다. 단기적으로는 투자 및 재무 활동에서 강한 현금 유출이 관찰되나, 영업활동으로는 안정적인 현금창출력을 유지하고 있어 전반적인 재무 상태는 견조한 것으로 평가됩니다.