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경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
12개월 종료 | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |
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세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
자본 비용2 | ||||||
투자 자본3 | ||||||
경제적 이익4 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소), 판매 보고서 및 현금 할인 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2023 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2023 계산
금융리스 부채에 대한 이자의 세제 혜택 = 금융리스 부채에 대한 조정된 이자 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
- 전반적인 순수입의 추세
- 2019년부터 2021년까지 순수입이 안정적으로 증가하는 모습을 보였으며, 2021년 정점 이후 2022년에는 다소 감소하는 양상을 나타냈다. 그러나 2023년에는 다시 큰 폭으로 증가하여 이전 최고치 수준을 넘어서는 성장을 기록하였다. 이러한 추세는 제품이나 서비스의 수요 증대 또는 가격 정책의 유리한 변화 등 다양한 내부 요인에 기인할 수 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)의 변화
- 세후 순영업이익 역시 전 기간에 걸쳐 전반적인 상승세를 보이며, 2019년 초기 이후 2021년까지 지속적인 증가를 기록하였다. 이후 2022년에는 약간의 하락이 관찰되지만, 2023년에는 다시 큰 폭으로 상승하여 최고치를 갱신하였다. 이는 영업 활동의 효율성 향상이나 비용 구조의 최적화에 따른 결과로 해석될 수 있다.
- 이상적인 성장 패턴과 재무 건전성
- 두 지표 모두 2023년에 가장 높은 수준으로 나타나며, 전년도 대비 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 회사의 성장 모멘텀이 강한 것으로 평가된다. 특히, 순수입과 NOPAT가 동시에 성장하는 것은 수익성 개선과 재무 성과의 전반적인 견고함을 의미한다. 다만, 2022년의 일시적 하락이 이후 재반등된 점이 회사의 적응력과 시장 대응력을 보여주는 중요한 지표라고 할 수 있다.
현금 영업세
12개월 종료 | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |
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소득세 충당금 | ||||||
덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
더: 금융리스 부채에 대한 이자로 인한 세금 절감 | ||||||
현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 소득세 충당금
- 2019년 이후 2020년까지 소득세 충당금이 현저히 감소하는 것으로 관찰됩니다. 이후 2021년에는 다시 크게 증가하며 2020년 수준을 넘어섰으며, 이후 2022년에는 약간 하락하는 모습을 보입니다. 2023년에는 다시 상승세를 나타내어 2022년보다 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 변화는 회사의 세무 관련 잠정액 조정 또는 세율 변동, 또는 예상 소득에 따른 조정이 반영되었을 가능성을 시사합니다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세의 경우, 2019년 이후 2020년에는 소폭 증가하였으며, 2021년에 더욱 큰 폭의 증가를 보입니다. 2022년에는 다소 감소하는 경향이 있으나, 2023년에는 다시 상승하여 2022년보다 높게 유지되고 있습니다. 이러한 추세는 영업 활동에서 창출되는 현금이 꾸준히 증가하거나 안정적인 흐름을 보이고 있음을 나타냅니다. 특히 2021년의 급증은 수익성 개선이나 영업 효율성 향상에 따른 것일 수 있습니다.
투자 자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 건설 중인 자산의 차감.
8 투자 금액 공제, 판매 가능.
- 총 부채 및 임대
- 2020년 이후 감소세를 보인 후 2022년부터 다시 증가하는 양상을 나타내었습니다. 2019년과 비교할 때 2023년에는 상당한 증가가 관찰되었으며, 이는 기업의 부채 부담 또는 임대부채의 증가 가능성을 시사합니다. 특히, 2022년부터의 급격한 증가는 장기적 부채 또는 임대 의무의 증가와 관련이 있을 수 있습니다.
- 주주의 자본
- 연도별로 지속적인 증가를 보여주고 있으며, 2019년 초기 수준에서 2023년에는 약 두 배 이상 확대되었습니다. 이와 같은 지속적인 자본 증가는 기업의 자기자본 확장, 영업 성과 향상 또는 유상증자 등으로 인해 이루어진 것으로 판단됩니다.
- 투자 자본
- 전반적으로 꾸준히 증가하는 추세를 나타냈으며, 특히 2022년과 2023년에는 큰 폭의 상승이 있었습니다. 이는 기업이 투자 활동에 적극적으로 참여하거나 성장 전략에 따른 자본 배분을 확대했음을 의미할 수 있습니다. 투자 자본의 증가는 영업 규모 및 시장 확대를 위한 자본 조달의 일환으로 해석될 수 있습니다.
자본 비용
Monster Beverage Corp., 자본 비용계산
자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
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주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
합계: |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
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주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
합계: |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
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주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
합계: |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
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주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
합계: |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
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주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
합계: |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
경제적 스프레드 비율
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
경제적 이익1 | ||||||
투자 자본2 | ||||||
성능 비율 | ||||||
경제적 스프레드 비율3 | ||||||
벤치 마크 | ||||||
경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
경제적 이익 마진 비율
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
경제적 이익1 | ||||||
순 매출액 | ||||||
더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
조정된 순 매출 | ||||||
성능 비율 | ||||||
경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
벤치 마크 | ||||||
경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2023 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.