재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Monster Beverage Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 유동 금융리스 부채 | ||||||
| 덜: 비유동금융리스부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 3099916천 달러에서 2023년 말에는 4981932천 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당함을 시사합니다.
- 순영업자산 증가
- 2020년에서 2022년 사이에 순영업자산의 증가폭이 두드러졌으며, 2022년에는 특히 큰 폭의 증가를 보였습니다. 2023년에는 증가세가 다소 둔화되었지만 여전히 증가 추세를 유지했습니다.
"대차대조표 기반 집계 발생액" 또한 2020년 258170천 달러에서 2022년 864621천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년에는 625548천 달러로 감소했습니다.
- "대차대조표 기반 집계 발생액" 변동성
- 2020년에서 2022년까지의 급격한 증가 후, 2023년에는 감소세를 보였습니다. 이러한 변동성은 특정 회계 기간의 사업 활동이나 외부 요인에 영향을 받았을 가능성이 있습니다.
"대차대조표 기반 발생 비율"은 2020년 8.69%에서 2022년 22.03%로 꾸준히 증가했습니다. 하지만 2023년에는 13.4%로 감소했습니다.
- "대차대조표 기반 발생 비율" 추세
- 발생 비율은 순영업자산 대비 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 비율을 나타냅니다. 2020년에서 2022년까지 증가 추세를 보였으나, 2023년에는 감소하여 순영업자산 증가율보다 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 증가율이 낮아졌음을 의미합니다.
전반적으로 순영업자산은 지속적으로 증가했지만, "대차대조표 기반 집계 발생액"과 "대차대조표 기반 발생 비율"은 변동성을 보였습니다. 이러한 추세는 자산 활용 및 수익 창출 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Monster Beverage Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 3099916 천 달러에서 2023년 말에는 4981932 천 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 10.2%에 해당합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년 517918 천 달러에서 2021년에는 1213756 천 달러로 크게 증가했지만, 2022년에는 465292 천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 다시 106630 천 달러로 감소했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2020년 17.43%에서 2021년에는 36.83%로 크게 증가했지만, 2022년에는 11.86%로 감소했고, 2023년에는 2.28%로 급격히 감소했습니다. 이는 순영업자산 증가 속도보다 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 증가 속도가 느려졌음을 시사합니다.
- 순영업자산 증가
- 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하여 회사의 규모가 확대되었음을 나타냅니다.
- 현금 흐름 변동성
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성은 사업 운영의 안정성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다. 특히 2023년의 현금 흐름 감소는 주의 깊게 살펴봐야 할 부분입니다.
- 발생 비율 감소
- 현금흐름표 기반 발생 비율의 급격한 감소는 자산 활용 효율성이 저하되었거나, 현금 흐름 창출 능력이 약화되었음을 의미할 수 있습니다. 이는 추가적인 분석을 통해 원인을 파악해야 합니다.