재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Monster Beverage Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 9,686,522) | 8,293,105) | 7,804,784) | 6,202,716) | 5,150,352) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,297,675) | 1,307,141) | 1,326,462) | 1,180,413) | 797,957) | |
| 덜: 단기 투자 | 955,605) | 1,362,314) | 1,749,727) | 881,354) | 533,063) | |
| 운영 자산 | 6,433,242) | 5,623,650) | 4,728,595) | 4,140,949) | 3,819,332) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 1,457,778) | 1,268,064) | 1,237,833) | 1,041,856) | 979,071) | |
| 덜: 유동 금융리스 부채 | 6,449) | 757) | 960) | 799) | 1,485) | |
| 덜: 비유동금융리스부채 | 19) | 41) | 41) | 24) | —) | |
| 영업부채 | 1,451,310) | 1,267,266) | 1,236,832) | 1,041,033) | 977,586) | |
| 순영업자산1 | 4,981,932) | 4,356,384) | 3,491,763) | 3,099,916) | 2,841,746) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 625,548) | 864,621) | 391,847) | 258,170) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 13.40% | 22.03% | 11.89% | 8.69% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Altria Group Inc. | 1.75% | -15.59% | -22.67% | -16.03% | — | |
| Coca-Cola Co. | 4.65% | -3.05% | 3.39% | 0.90% | — | |
| PepsiCo Inc. | 3.36% | 0.98% | 4.76% | 15.56% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 5.21% | 75.98% | 10.28% | -6.81% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 4.01% | 9.48% | 0.04% | 1.19% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.77% | 6.33% | -1.67% | -0.87% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 6,433,242 – 1,451,310 = 4,981,932
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 4,981,932 – 4,356,384 = 625,548
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 625,548 ÷ [(4,981,932 + 4,356,384) ÷ 2] = 13.40%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Monster Beverage Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Monster Beverage Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,630,988) | 1,191,624) | 1,377,475) | 1,409,594) | 1,107,835) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,717,753) | 887,699) | 1,155,741) | 1,364,163) | 1,113,762) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (193,395) | (161,367) | (992,022) | (472,487) | (326,724) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 106,630) | 465,292) | 1,213,756) | 517,918) | 320,797) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 2.28% | 11.86% | 36.83% | 17.43% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Altria Group Inc. | 0.67% | -16.12% | -28.92% | -12.63% | — | |
| Coca-Cola Co. | 4.51% | -1.32% | -0.16% | -1.17% | — | |
| PepsiCo Inc. | 2.17% | 1.04% | -1.48% | 18.19% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 6.40% | 57.17% | -3.48% | -4.27% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 3.71% | 7.00% | -5.94% | 2.21% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.53% | 3.35% | -7.03% | -1.88% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 106,630 ÷ [(4,981,932 + 4,356,384) ÷ 2] = 2.28%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Monster Beverage Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |